第2章 信用、工具、利息和利率.ppt

银行本票是申请人将款项交存银行，由银行签发的承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 银行汇票是汇款人将款项交存当地出票银行，由出票银行签发的，由其在见票时，按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。 支票是出票人签发，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 2、信用证 是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的，在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。 信用证是一种银行信用，它是银行的一种担保文件，开证银行有首要付款的责任。 (1)以信用证项下的汇票是否附有货运单据划分为：跟单信用证及光票信用证。 在国际贸易的货款结算中，绝大部分使用跟单信用证。 (2)以开证行所负的责任为标准可以分为：不可撤销信用证和可撤销信用证 常用的都是不可撤销信用证 (3)根据付款时间不同，可以分为：即期信用证、远期信用证和假远期信用证 假远期信用证。信用证规定受益人开立远期汇票，由付款行负责贴现，并规定一切利息和费用由开证人承担。这种信用证对受益人来讲，实际上仍属即期收款。 (4)循环信用证。指信用证被全部或部分使用后，其金额又恢复到原金额，可再次使用，直至达到规定的次数或规定的总金额为止。 (5)备用信用证又称商业票据信用证、担保信用证。指开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证。即开证行保证在开证申请人未能履行其义务时，受益人只要凭备用信用证的规 定并提交开证人违约证明，即可取得开证行的偿付。它是银行信用，对受益人来说是备用于开证人违约时，取得补偿的一种方式。 3.信用卡。是电子货币的支付工具，是银行向个人和单位发行的，凭此向特约单位购物、消费和向银行存取现金，具有消费信用特质的、具有特定形式的卡片。 信用卡分为贷记卡、准贷记卡、借记卡。 贷记卡是指银行发行的、并给予持卡人一定信用额度、持卡人可在信用额度内先消费后还款的信用卡； 准贷记卡是指银行发行的，持卡人按要求交存一定金额的备用金，当备用金账户余额不足支付时，可在规定的信用额度内透支的准贷记卡。 我们所说的信用卡，一般单指贷记卡。 借记卡是指先存款后消费（或取现）、没有透支功能的银行卡。 4.国库券，是指国家财政当局为弥补国库收支不平衡而发行的一种政府债券。几乎不存在信用违约风险，是金融市场风险最小的信用工具。 票面式国库券（实物券）、纸质凭证式国库券（通过银行系统发行，填制国库券收款凭证的方式、其票面形式类似银行定期存单）记账式国债又名无纸化国债，以电脑记账形式记录债权、通过证券交易所的交易系统发行） 5. CD存单，可转让大额存单。指银行发行对持有人偿付具有可转让性质的定期存款凭证。 银行发行的可转让定期存单，在性质上仍属于债务凭证中的本票，由银行允诺到期时还本付息，购买存单的投资者需要资金时，可把存单出售换成现金。存单把存款和短期证券的优点集中于一身，既为银行带来了方便，又为客户提供了好处。 6.债券，由债务人签发的，证明债权人有按约定的条件取得固定利息并收回本金的权利凭证。 根据债券发行主体不同，可以分为政府债券、公司债券和金融债券。 7．股票，是股份公司发给股东以证明其投资入股的资本额并有权获得股息的书面凭证。 股票的基本种类： （1）按股票权益不同，分为普通股票和优先股票 普通股是股票中最普遍和最主要的形式。 （2）按持股主体又分为A股和B股 A股是以人民币标明面值，以人民币认购和进行交易，是供国内投资者买卖的股票。B股又称人民币特种股票，是指以人民币标明面值，以外币认购和进行交易，专供外国、港、澳、台地区的投资者买卖的股票。 此外，根据上市地的不同，我国的股票还包括N股、H股等。 第三节 利息与利率 一、利息的本质 利息是指在信用关系中债务人支付给债权人的（或债权人向债务人索取的）报酬。利息是信用存在和发展的必要条件。 研究利息的本质主要有两个内容：一是利息从何而来；二是利息体现什么样的生产关系。 （1）利息是贷者因暂时放弃货币的使用权而获得的报酬。（威廉·配第） （2）利息从贷者来看是等待的报酬，从借者来看是使用资本的代价。（阿弗里德·马歇尔 ） （3）利息是未来财富对现在财富的时间贴水。（庞巴维克 ） （4）利息是放弃货币流动性偏好的报酬。（凯恩斯 ） 2.马克思对利息本质的科学论述 （1）利息直接来源于利润； （2）利息只是利润的一部分而不是全部； （3）利息是对剩余价值的分割。 二、利息率及其利息的计算 1．利率的概念及表示方法 利率是资本的价格。是指在单位时间内利息额与借贷资金之比。 利率的表示方法有三种，即：年利率、月利率和日利率。年利率以本金的百分之几来表示（%）；月利率