第三章会计电算化课件.pptVIP

1. 记账凭证的输出 记账凭证的输出主要是对凭证进行查询 。 2. 科目汇总表的输出 为了提供某一科目某一时间范围的发生额与余额，系统提供了凭证汇总功能。凭证汇总同样需要输入汇总条件和汇总凭证的范围。运行凭证汇总功能，系统自动进行凭证汇总并将产生的科目汇总表显示在屏幕上。需要打印时，操作对应的功能键系统即可将结果打印输出。科目汇总同样分已记账凭证和包括未记账凭证的所有凭证两种情况进行查询和打印。 3.5.3 账簿输出 3.5.4 辅助核算信息输出 3.6 资金管理 3.6.1 支票登记簿 3.6.2 银行对账 1. 录入初始未达账 2. 录入银行对账单3. 银行对账  在计算机账务系统中，对账方式通常分为自动对账与手工对账，手工对账一般作为自动对账的补充。自动对账可以选择：结算方式相同、结算票号相同、金额和方向相同三个条件中的一个或几个的组合作为确定已达账的条件。选定对账条件后系统将根据确定的条件自动标示出已达账项。 4. 输出对账结果 本章小节 账务处理系统是会计信息系统的核心子系统。它不仅改变了会计数据的处理方式，而且由于计算机数据处理特点，部分地改变了传统会计的业务流程。账务系统的初始化设置工作是充分利用账务系统进行日常账务处理的关键，是由手工会计向会计信息系统过渡的一个桥梁。帐务系统的日常业务处理包括:凭证输入、修改、审核、记帐、结帐及各种会计帐簿的输出。计算机帐务系统中的记帐、结帐概念与手工帐务系统中的记帐、结帐概念已经有了很大的区别。特别值得一提的是账务系统的辅助核算功能，只要进行合理的设置，就可以提供管理所需的各种“交叉立体”信息。 1、凭证类型设置： 常见的凭证分类方式有以下几种： （1）按凭证所反映的业务类型，将凭证划分为收、付、转三类。也可按照凭证涉及货币资金的类别进一步将收、付款凭证区分为现收、银收、现付、银付四种类型。 （2）按凭证是否涉及到现金或银行存款的内容来划分，将记账凭证划分为现金凭证、银行凭证与转账凭证。 另外，有的软件把由系统自动生成的凭证专门设置成一类，通常称为机制凭证。 2、凭证限制条件设置： 系统提供一系列的条件选项，如“借方必有科目”、“贷方必有科目”、“借方必无科目”、“贷方必无科目”等。由用户根据凭证的特点来选择。 例如，凭证按收、付、转分类情况下，应将收款凭证的约束条件设定为“借方必有科目”、“1001，1002”，而将转账凭证的约束条件设定为“借贷必无科目”、“1001，1002”。 一般软件都允许用户对凭证不作分类，或将全部凭证都设置为“记账凭证”一种类型。 六、初始数据录入 ①只提供允许录入的数据域，锁定不必录入的数据域（如上级科目或其他字段），并用不同的颜色表示，如白色为可录入的数据区，黄色为要汇总的数据区等。 ②通过试算进行初始数据平衡检查，平衡公式有： 资产=负债+所有者权益； 期初借方余额=期初贷方余额； 借方累计发生额=贷方累计发生额 试算后显示审核结果，列出各项数据的合计，便于用户了解。 ③如果是年初建账，可以直接录入年初余额；如果是年中建账，则需录入启用当月的期初数据及年初至启用前月的借贷方累计发生额，系统自动算出年初余额。即： 1月1日启用：期初余额 其他月份启用的：累计借方、累计贷方、期初余额 3.2.7 结算方式设置 为了便于对有关票据进行管理与提高银行自动对账的效率，账务系 统软件设有结算方式设置功能。用户在进行结算方式设置时应将本单位所使用的结算方式一一编码，将各种结算方式码和结算方式名称一一输入系统给出的对应拦目中，以便在需要时输入相应结算方式。 3.2.8 其他有关设置 1、外汇汇率设置 2、常用凭证设置3、常用摘要设置 3.3 账务处理子系统日常业务处理 3.3.1 凭证录入、审核与修改 3.3.1.1 凭证录入 1、记账凭证的类型 ⑴ 手工凭证： (2) 机制凭证：(3)派生凭证： 2、记账凭证的基本内容 主要包括日期、凭证类别与凭证号、摘要、科目、金额、附件张数、各种签章等。 3、各类记账凭证的输入方式 4、凭证的录入 (1)凭证基本内容的录入 (2)辅助核算数据的录入 会计分录输入说明： (1)分录的每一条记录摘要均不能为空。(2)分录的每条记录摘要可以不同, 常用语句可以在“获取”中找到。(3)输入的科目编码必须在建立科目时已经定义。(4)必须是最底层的科目编码（明细科目）。(5)不能