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总投资按照费用构成分类 建筑工程费 建 工程费用----设备及工器具购置费 设 安装工程费 项 建设投资----工程建设其他费用 目---- 总 基本预备费 投 预备费— 资 建设贷款利息 涨价预备费 流动资金 一、进口设备原价计算 进口设备抵岸价=货价（FOB） +国际运费+运输保险费 +银行财务费+外贸手续费 +关税+消费税+增值税 +海关监管手续费 +车辆购置税 一、进口设备原价计算 1、从某国进口设备，重量1000吨，装运港船上交货价为400万美元，工程建设项目位于国内某省会城市。如果，国际运费标准为300美元/吨，海上运输保险费为0.3%，中国银行费率为0.5%，外贸手续费率为1.5%，关税税率为22%，增值税的税率为17%，消费税税率10%，银行外汇牌价为1美元=6.8元人民币，对该设备的原价进行估算。 进口设备原价计算 解答 进口设备FOB=400*6.8=2720万元 国际运费=300*1000*6.8=204万元 运输保险费=（2720+204）*0.3%/（1-0.3%）=8.80万元 CIF=2720+204+8.80=2932.80万元 银行财务费=2720*0.5%=13.60万元 外贸手续费=2932.80*1.5%=43.99万元 关税=2932.80*22%=645.22万元 消费税=（2932.8+645.22）*10%/（1-10%） =397.56万元 增值税=（2932.80+645.22+397.56）*17%=675.85万元 进口设备原价=2932.8+13.6+43.99+645.22+397.56+675.85=4709.02万元 二、预备费 1、基本预备费=（工程费用+工程建设其他费用）*基本预备费率 2、涨价预备费（2个公式） PF=?It[（1+f）t-1] PF=?It[（1+f）m（1+f）0.5（1+f）t-1-1] t=1~n n----建设期年份数 It----第t年的静态投资 m----建设前期年限（从编制估算到开工建设） f----建设期年投资上涨率 涨价预备费 的计算 2、某建设项目建安工程费5000万元，设备购置费3000万元，工程建设其他费用2000万元，已知基本预备费率5%，建设期为3年，各年投资计划额如下，第一年完成投资20%，第二年60%，第三年20%，年均投资价格上涨率为6%，求建设项目建设期间涨价预备费。 涨价预备费 的解答 基本预备费=（5000+3000+2000）*5%=500万元 静态投资=5000+3000+2000+500=10500万元 建设期第一年完成投资=10500*20%=2100万元 第一年涨价预备费为PF1=I1[（1+f）1-1] =2100*（1.06-1）=126万元 第二年完成投资=10500*60%=6300万元 第二年涨价预备费为PF2=I2[（1+f）2-1]=778.68万元 第三年完成投资=10500*20%=2100万元 第三年涨价预备费为PF3=I3[（1+f）3-1]=401.13万元 所以，建设期的涨价预备费为： PF=126+778.68+401.13=1305.81万元 建设期贷款利息 一般在案例中出现的贷款是分年均衡发放 qj=（Pj-1+1/2Aj）*I qj ----建设期第j年应计利息 Pj-1 ----建设期第（j-1）年末贷款累计金额及利息累计金额之和 Aj ----建设期第j年贷款金额 I ----年利率（实际有效年利率） 建设期贷款利息 实际有效年利率 有效年利率I =（1+r/m）m-1 r----名义年利率 m----每年计息次数 建设期贷款利息的计算 3、某建设项目，建设期为3年，分年均衡进行贷款，第一年贷款300万元，第二年贷款600万元，第三年贷款400万元，年利率为12%，建设期利息只计息不支付，计算建设期贷款利息。 建设期贷款利息的计算 第一年利息：q1=1/2A1*I =1/2*300*12%=18万元 第二年利息： q2=（P1+1/2A2）*I =（300+18+1/2*600）*12%=74.16万元 第三年利息： q3 =（P2+