公司2016年度的经营计划 - 浙江省第十三届大学生财会信息化竞赛 .docVIP

“天平杯”浙江省第十三届大学生 财会信息化竞赛 初赛试题（本科组） Dragon控股（集团）股份有限公司资料 （说明：该案例仅供竞赛使用，不与实际企业挂钩） 第一部分 公司简介和主要财务指标 一、公司简介 Dragon控股（集团）股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”、“Dragon控股”或“Dragon控股公司”）于1995年9月在浙江省绍兴经济开发区创建，2001年在深交所上市，目前注册资金为53839.5万元。公司从事的主要业务：研发、制造和销售水刺、熔纺、衬布等各类无纺布；加工、研发和销售无纺系列的医疗卫生制品、旅游用品、家居用品、美容化妆用品等无纺深加工产品；研发、制造和销售磷酸二氢钾、高端水溶肥等磷化工产品；石油、橡胶及木材等产品的贸易；证券、委托理财等投资业务。 公司的核心产品水刺无纺布处于产业链的中游，其上游产业为粘胶短纤、木桨纸、棉花等天然纤维素再生纤维和天然纤维以及涤纶短纤等人工合成纤维，下游主要用于医疗、卫生、家居、美容、化妆、工业擦拭等方面；公司的无纺深加工制品目前主要以生活擦拭布和湿巾等家居用品为主，其未来的业务发展方向包括：家庭清洁擦拭产品、婴童系列产品、成人尿不湿和妇女卫生巾等四大块板。  二、主要会计数据和财务指标 三、分季度主要财务指标（单位：元） 四、非经常性损益项目及金额（单位：元） 第二部分 管理层讨论与分析 一、公司核心竞争力分析 公司的核心竞争力主要体现于水刺无纺布及其深加工制品、纺粘和熔喷等产品的研发、制造方面。通过多年的努力，公司已形成了在非织造行业的技术优势、资源优势、品质优势和规模优势。 1.公司系国内首家引进水刺无纺材料制造技术的企业，具有行业先入优势。由于较早引进无纺技术并建设投产生产线，使得公司有机会较早地与国际领先的设备、原材料厂商以及广泛的产品用户接触，在国际国内市场上建立了良好的品牌认知度，“Dragon”品牌在国内外非织造材料行业内均享有较高的知名度及美誉度。 2.公司先后通过了ISO9001质量管理体系、ISO14001环境管理体系、国际认证联盟（IQNET）质量认证并通过了水刺等产品的ISO9001质量认证，具有较为完善的质量管理体系；随着市场竞争日趋激烈，企业实施了标准化战略，通过了“标准化良好行为企业”国家AAAA级认证。 3.公司立足科技创新，以技术开发推动企业发展。经过多年的不懈努力，公司目前已拥有“博士后科研工作站”、国内非织造行业唯一的“国家非织造材料工程技术研究中心”、“浙江省非织造新材料工程技术中心”，同时被认定为“国家非织造材料高新技术产业化基地”。 4.公司自成立以来，坚持以“高科技、高起点、大规模、国际化”为企业发展方向，始终把自主创新和技术研发放在首位。公司先后承担完成了多项国家和省部级科研项目，并且获得了多项奖励。公司已研发储备了一批技术含量高，产品市场潜力大的优秀项目。国家科技部下达了年度“科技兴贸行动”计划项目，公司承担的“功能性无纺布卷材后整理生产线”项目获得该项目计划支持，这是浙江省首次获得项目计划经费支持的“科技兴贸行动”计划项目。该生产线是公司自主设计开发的可满足多种无纺布卷材后整理工艺生产线，技术上达到国际先进水平。 5.公司拥有良好的技术人才优势。公司自身拥有包括享受国务院津贴专家、省优专家在内的技术团队，还聘请了国内外相关院校及亚洲非织造材料协会（ANFA）和中国产业用纺织品行业协会等的专家组成专家顾问团队，以保证公司能及时地掌握国际非织造材料前沿技术和行业发展动态。 6.公司被认定为高新技术企业，享受“按减半的税率征收企业所得税”的税收优惠政策。 二、公司2015年度生产经营状况分析 2015年国内宏观经济形势持续低迷，实体经济普遍陷入困境。公司在董事会的正确决策和监事会的有效监督下，经营团队克服了诸多困难，对核心业务水刺及其后加工制品业务调整了适销对路的产品结构，制定了适应市场竞争的销售价格，而且大力开拓了贸易业务，保持了公司整体营业收入的稳步增长。报告期共完成营业总收入30323.5万元，较上年增长16.67%。营业总毛利额为3299万元，较上年增加了495万元。同时，为了提高资金的使用效益，公司积极稳妥地开展了委托衍生品投资和保本型理财产品投资业务，获得了投资收益1047.55万元。 在公司主营业务转好的情况下，公司整体净利润依然出现了大额的亏损，其主要原因如下： 1.报告期内公司大股东浙江金纱实业有限公司无偿赠予352.98万股给公司员工持股计划，根据《企业会计准则第11号—股份支付》的相关规定，增加了当期管理费用1941万元。 2.报告期末对资产减值情况进行测试时发现，部分子公司生产线因辖区环保达标问题难以解决及市场问题等原因导致其持续生产存在客观上的困难；同时，尚有部分子公司的存货及债权也