华东师范大学财务报销细则-华东师范大学财务处.PDFVIP

华东师范大学财务报销细则 第一章 总则 第一条 为规范学校经费支出管理，提高资金使用效益，根据《会 计法》、《事业单位财务规则》（财政部令第68 号）、《事业单位会计准 则》（财政部令第72 号）、《高等学校财务制度》（财教[2012]488号） 以及《高等学校会计制度》《财会[2013]30号》等规定，结合我校实 际情况，制定本细则。 第二条 本办法适用于学校各项经费，包括部门基本运行经费、 专项经费、科研经费以及自筹经费等。 第三条 各项经费均须纳入学校预算管理，在学校批准的预算额 度内开支。未列入学校年度预算的追加预算须按照《华东师范大学预 决算管理办法》的规定进行申请，按规定程序审批后纳入预算。 第四条 会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定对原始 凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理，并向相 关负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求 按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。任何人员不得以任何方 式授意、指使、强令会计人员放松报销标准，或伪造、变造会计凭证、 会计账簿和其他会计资料。 第二章 报销准备 第五条 各单位或个人办理报销前需准备以下材料： （一）支付凭证。需要清晰加盖实体部门公章、部门“财务一支 1 笔”（或项目负责人）亲笔签字，完整填写经费项目号（非卡号），经 费项目号码必须字迹清楚，易于辨认。现金及POS 进卡等非转账业务、 银行汇款应分开填写支付凭证； （二）证明经济业务发生的原始票据及所需其他材料。报销的票 据应真实、合法、有效，印有“地方税务局监制”、“财政部监制”或 “XX 财政局监制”，并盖有相符的“发票专用章”或“收据专用章”。 客户栏应填写“华东师范大学”，并完整填写日期、摘要（内容）、金 额（大小写相符）。票据上有指定使用范围的，须按指定使用范围报 销。国外票据需注明用途、外币币种、兑换汇率和对应折算的人民币 金额。任何单位或个人提供虚假票据报销，导致会计信息不真实的， 依法追究提供虚假票据者的责任； （三）项目负责人或项目被授权人校园卡。 第六条 单位“财务一支笔”或项目负责人应认真履行经费支出 审批职责并承担相应责任。每一聘期初始，各单位均须根据单位行政 领导聘任情况，出具“财务一支笔”相关信息并交财务处备案。 如有特殊情况导致相关支出超出了规定标准的，须由分管校领导 对该事项的合理性进行确认并审核签字后方能予以报销。 第七条 发生下列报销事项的，还应完成以下准备工作： （一）办公用品购置必须按实列支，购买金额在500 元以上的需 提供明细清单。网上办公用品购置，不论金额大小，全部需要提供机 打的明细清单。外地办公用品购置，需附情况说明； （二）购买各类仪器设备和家具需先通过设备处办理申购手续， 2 由设备处验收后再到财务处报销，报销的验收单上的经费号码与支付 凭证上一致，且只能使用支票或转账的支付方式。加工测试费、购买 低值材料（如打印纸、硒鼓、优盘等电子产品消耗品及实验试剂、材 料等）或设备维修，发票均需先至设备处盖章后报销，金额超过1000 元须通过银行转账，单张或累计发票金额超过3000 元，需要附带协 议；单张或累计发票金额超过10000 元时，需要附带合同。 （三）购买图书资料另须提供购书清单或详细书名，非书店购买 须提供相符供货单位电脑小票，月结或年结的费用需附结算清单，网 购书籍需要附送货清单。如使用“985”经费购买书籍、资料，需要 先通过图书馆的验收。购买进口图书或在国外杂志发表论文，需要附 相关的付款凭证。 （四）外地出差报销应填写《外埠出差报销单》，并清晰加盖实 体部门公章，由部门“财务一支笔”（或项目负责人）签章。外埠出 差报销单上“负责人”一栏的签章与“出差人”一栏的签章不可为同 一人，如“出差人”为项目负责人本人，则“负责人”可由院系负责 人签章。研究生调研另须提供调研报告（研究生院网可下载）并加盖 实体部门公章和“财务一支笔”签章。野外考察须在出差单上注明， 附签收单并加盖实体部门公章和“财务一支笔”签章。