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ERP财务培训AP/FA/GL 王 娜 全球信息中心ERP财务顾问 wangna@ 2006/12/20 目录 AP流程 FA流程 GL核算 PO－AP－GL AP 流程概述 AP 发票概览 发票采购定单匹配 AP业务范例 原料采购 包装物采购 低耗采购 采购退货 固定资产采购 预 付 款 AP 会计周期 PO－FA－GL FA业务范例 成批增加 运行折旧 资产报废 GL会计业务周期图 * * 固资、低耗、办公用品、备品备件 财务部 采购部 AP总体业务流程 发票管理业务 发票 付款管理业务 付款 单据及报表管理 业务 查询 预付款管理 一般费用管理 员工借款管理 员工费用报销 即期付款 虚拟付款 零付款 单据装订 报表管理 应付期间信息 银行信息 供应商、员工信息 基础信息维护 发票 输入发票 审批发票 和 PO匹配 归档发票 发票过帐 复核发票 付 款 员工费用报销业务 填写费用 报销单 手工 报销人员 对单据进行 复核、审批 手工 管理人员 对单据进行 复核、审批 ERP-应付管理 管理人员 是否存在 员工借款 付款 ERP-应付管理 出纳人员 核销预付款 ERP-应付管理 财务人员 退款 ERP-应付管理 出纳人员 否 是 存在多余款项 输入预付款 状态 = 未审批 审批预付款 状态 = 未付 支付预付款发票 状态 =可用 选择发票核销一或多张预付款 选择预付款并应用于一或多张发票 检查、解决AP 问题 传送至 Oracle总帐 关闭应付周期 调节应付事项 日记帐 分录过帐 FA 流程概述 资产采购订单 ERP-采购管理 资产采购发票 手工 应付发票 ERP-应付管理 成批或手工 增加资产 ERP-资产管理 资产的日常 维护操作 ERP-资产管理 月末计提折旧 ERP-资产管理 编号 业务名称 业务内容 涉及职责 涉及系统模块 ? ? 根据业务特点，我们将整个业务流程划分为四块，业务块内容的大致描述如下： ? ? ① 固定资产采购业务 固定资产的采购业务在系统内的操作流程，主要涉及以下几个明细步骤：申请——批准——申购——采购——检验——应付。此业务流程作为固定资产/在建工程的采购流程，主要控制点在与对于实物的采购、到货后的检验工作，以及由资产管理人员对资产类别进行界定，并将信息向财务人员传递。 此业务中与固定资产相关的职责有： l?????? 实物管理员 l?????? 类别资产管理员 l?????? 资产采购员 此业务中与固定资产相关的模块有：? POl???????? AP ② ?固定资产日常业务 此部分的业务主要包含固定资产在日常操作过程中会涉及的一些业务类型，如：固定资产新增、固定资产调拨和转移、资产盘点、报废等。 涉及此业务的职责为：固定资产会计。 系统内使用的模块为：固定资产（FA）模块。 ③ 固定资产期末业务 期末计提折旧、生成会计凭证、查询资产相关报表等业务，将当月的资产会计期关闭、打开新资产会计期。如果发现报表、凭证有误，需要返回原先的资产日常业务的操作，将错误纠正后重新进行计算和凭证生成。所有报表的生成并非期末才能进行，系统内大部分的报表能够根据业务需要，随时提交、随时生成的。 涉及此业务的职责为：固定资产会计。 系统内使用的模块为：固定资产（FA）模块。 ④ 资产凭证过帐业务 将由资产模块中生成的当月的资产业务凭证进行过帐。 涉及此业务的职责为：固定资产会计。 系统内使用的模块为：总帐（GL）模块。 FA 业务流程 打印资产清单 ERP-资产管理 财务部门 资产盘点 手工 资产使用部门 下发资产盘点表 资产盘点结果比对 手工 财务部门 查明差异原因 手工 各部门 进行盘盈/盘亏处理 ERP-总帐管理 财务部门 FA 盘点业务 日常资产业务处理 ERP-资产管理 财务部门 月末资产计提折旧 ERP-资产管理 财务部门 生成折旧凭证 ERP-资产管理 财务部门 折旧预测 假设情况分析 ERP-资产管理 财务部门 再次运行折旧并关闭 资产会计期间 ERP-资产管理 财务部门 每月的折旧凭证自动生成，且运行折旧和生成折旧凭证的操作是可逆转的，即可撤消折旧后，再重新运行折旧操作。 资产报废—流程 资产总账关系 自动生成日记帐，一般不需要审批 按折旧帐薄会计期分别生成 每种事务类型生成一张凭证 总帐模块对资产模块没有直接影响 每个资产会计期只能生成一次凭证