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商业银行柜面业务 闫寒/主编 中国财政经济出版社 项目三 人民币单位存款柜面业务 任务一 单位存款业务基本知识 案例导读 《“冰封” 十二年的单位存款》 想一想 1、学校的单位存款能以刘某个人开户吗？ 2、单位存款业务有哪些规定？ 课堂活动一：了解单位存款业务种类 课堂活动二：熟悉单位存款业务规定 活动一 了解单位存款业务的种类 一、单位存款也称对公存款，是商业银行以信用方式吸收的企事业单位的存款。 二、单位存款的种类 活动二 熟悉单位存款业务规定 一、单位存款的变更 二、单位存款的挂失 三、单位存款的保密原则 四、人民银行对单位存款的特殊规定 任务二 单位活期存款柜面业务 案例导读 《电力公司的账户》 想一想 1、电力公司开设了些什么性质的账户？ 2、你了解这些账户的功能吗？ 课堂活动一：熟悉基本业务规定 课堂活动二：掌握基本业务操作流程 课堂活动三：熟悉计息规定 课堂活动四：了解利息计算 活动一 熟悉基本业务规定 单位活期存款是指企业、事业、机关、部队、社会团体及其他经济实体（以下简称单位）在银行开立单位结算账户，办理不规定存期，单位可随时转账、存取的存款。 单位结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。 活动二 掌握基本业务操作流程 一、开户 二、现金存入 三、转账存入 四、现金支取 五、转账支取 转账支取业务与转账存入业务流程大体相同，只是角度发生变化，在此就不再介绍。 六、销户 活动三 熟悉计息规定 一、结息日、付息日 二、计息起点 三、计息天数 四、计息方法 利息=累计计息积数×年利率/360 累计计息积数=计息期内每日余额合计数 活动四 了解利息计算 案例 某企业9月21日至12月20日活期存款账户累计积数为4 296 528元，由于错账冲正应加积数30 000元，累计应计息积数4,326,528元，月利率0.6‰。计算银行应付该企业多少利息？ 分析： 这是一笔单位活期存款账户计息的业务，根据公式：利息=累计应计息日积数×日利率（?）进行计算，在计算中要注意将月利率折算成日利率，以便与日积数进行配比。 利息＝4,326,528×(0.6‰÷30)＝86.53元 任务三 单位定期存款柜面业务 案例导读 《企业巨额存款“失踪”，银行该负多大责》 想一想 1、为什么本案中开户银行应负全部责任？ 2、你了解单位定期存款吗？它与储蓄定期存款有何不同？ 课堂活动一：熟悉基本业务规定 课堂活动二：掌握基本业务操作流程 课堂活动三：熟悉计息规定 课堂活动四：了解利息计算 活动一 熟悉基本业务规定 单位定期存款是单位客户与银行约定存款期限，将暂时闲置的资金存入银行，在存款到期支取时，银行按存入日约定的利率计付利息的一种存款。 分为人民币定期存款和外币定期存款两种。 可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次；并且存款单位支取定期存款只能以转账方式将存款转入其基本存款账户，不得将定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金。 活动二 掌握基本业务操作流程 一、存入 二、支取 活动三 熟悉计息规定 一、计息方法 二、计息天数 三、利率 1、存款到期，按存款存入日挂牌公告的定期存款利率计付利息，期间遇到利率调整不分段计息，不计复利，到期日为例假日，可在例假日前一天支取，扣除相应提前天数的利息，例假日后支取，按过期支取办法办理。 2、提前支取部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。 3、逾期支取的逾期部分按支取日活期存款利率计息，不计复利。 活动四 了解利息计算 案例 某单位存入银行定期存款500,000元，定期一年，年利率为2.25%，6月20日到期，该单位于7月5日来行支取，支取日活期存款年利率为0.36%，计算该单位可得多少利息？ 分析： 这是一笔单位定期存款逾期支取的业务，在计算其利息时要分段计息，以到期日为时间点，分别计算出到正常到期时的利息（按定期存款利率计息）和逾期这部分的利息（按活期存款利率计息）。 到期利息：500 000×1年×2.25% ＝11250(元) 逾期利息：500 000×15天×(0.36%÷360) ＝75(元) 应付利息：11250+75 ＝11325元 任务四 单位通知存款柜面业务 案例导读 《企业闲置资金的理财途径——单位通知存款》 想一想 1、为什么单位通知存款是企业闲置资金较好的理财途径？ 2、你了解单位通知存款吗？它与个人通知存款有何区别？ 课堂活动一：熟悉