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黑龙江科技学院经济管理学院 本科毕业设计开题报告 论文（设计）题目 中国农业银行齐市龙门支行财务风险及对策分析 学　生　姓　名 庞一伦信用风险评估中非财务分析从东南亚金融风暴到阿根廷金融危机，人们早已清楚地认识到一点，金融体系这一把双刃剑，既可能是经济加速发展的润滑剂，也可能成为整个经济系统崩溃的导火索和危机蔓延的催化剂。当下各国都无法轻松面对严峻的金融风险，完善金融机制成为当务之急。1999年《巴塞尔协议》对银行信用风险模型作出的修改性意见以及前不久震惊世界的安然崩盘从正反两方面向我们敲响了银行信用风险的警钟。面对外资银行对中国巨大市场的觊觎，国有商业银行承受着重大的压力，而认为，应对挑战的关键之关键在于如何对贷款企业信用进行评估。原因有三，首先由于中国金融市场刚刚起步，许多金融衍生产品没有诞生，因此贷款收益仍是传统银行的主要收入来源；其次，由于中国个人信用制度还不成熟，个人消费贷款在短期内不可能替代企业贷款成为银行主要发展方向。再者，对银行过去的坏帐进行分析可以发现，忽视企业信用评估，尤其是忽视企业非财务因素综合评估是导致银行贷款坏帐的根本原因。前事不忘，后事之师，将就非财务因素分析这一重要问题进行探讨。信用风险评估的非财务分析摘要在市场经济中风险是无处不在的。在市场经济中面临着众多风险，如信用风险、市场风险以及操作风险等等，现实中主要是信用风险。影响银行信用风险的主要因素，大体可分为财务因素和非财务因素两种。随着市场经济的发展及财务制度的规范，非财务因素分析将在商业银行信贷风险管理中具有越来越重要的地位。由于财务因素分析受外在环境的影响以及其自身的局限性，单纯依靠财务因素分析具有一定的缺陷，不能准确评估银行信用风险。将非财务因素和财务因素结合分析，有助于提高银行信贷风险管理人员在纷繁的经济现象中透过现象，看到问题的本质，防止银行不良贷款的发生。面临的信用风险不仅与贷款企业本身的信用状况有关,同样也与银行自身贷款分布和行业集中度有关,与两者的经营环境有关,不但包括企业的经营环境也包括银行本身的经营环境,如和同业银行贷款分布有关。传统的信用风险评估方法仅仅从贷款企业角度来评价商业银行所面临的信用风险,而忽略了银行本身风险状况对信用风险的影响。本文的研究，把传统众多文献研究相结合，主要是对商银行信用的评估因素，非财务因素的概念，作用，非财务分析方法2009年10月，在北京召开的巴塞尔Ⅱ风险管理实践高层研讨会上中国银行行业协会一位负责人表示，经我们多年的精心研究发现近几年来，，我国银行业的重组改革呼声很高，我国商业银行通过改革使其整体素质有了较大提高，但由于历史的局限性，对银行重组的涵义却认识不一。我国银行业的重组往往局限于较窄的方面，通常被理解为银行产权的变动。中国银行业在处理风险控制这一业务上还不够成熟。面对世界经济一体化的大潮，我国银行业在坚持严格经营原则的同时，要积极借鉴国际先进的风险管理和控制经验。此次会议的目的，就是希望为国内银行业建立适当的风险控制系统，提供一个与国外先进经验交流的平台。在逐步按照《巴赛尔协议Ⅱ》的风险控制原理构建银行业的风险控制体系后，我国的银行势必可以提升银行的资产质量，进而加快中国银行业国际化的进程。事实上，我国银行业与国外先进同业之间的差距是多方面的。与其集中讨论银行的产权改革，不如从更广泛的层面了解当今国际银行业发生的一些重大变革，并从这些重大变革中寻找我国银行业实现突破性改革发展的思路。中国银行业在目前形势下，需要集中在健全的管制体系建设、业务管理流程的合理化和银行战略管理的突破等三个方面，才可能实现银行整体的较大突破，缩短与国际先进同业的差距。 当今银行业重大变革方式很多，如组织架构重构，业务及资产组合的调整，产权的改革等。各种变革调整方式的出发点和着力点不同，对各银行的发展产生不同的效果。管理架构的重构，80年代末、90年代初在国际先进银行曾经普遍出现过。各银行根据服务客户理念的变化和信息管理技术的发展条件，对整个组织架构进行调整。银行组织架构朝扁平化方向发展，地域化分割逐渐虚化，业务实现垂直化管理，银行风险管理的集中化程度提高。在这种架构下，银行可以很方便地根据客户需要，在全球范围内统一进行资源的调配，提高了银行竞争力，也提高了对客户的服务效率。 2008年11月，新上任的世界银行副行长林毅夫表示：当今国际风险对国际金融业风险管理提出了新的更高的要求。目前世界各国金融机构被要求要在实施全面风险管理的基础上，逐步推进新资本协议所倡导的内部评级法，构建风险管理的整体机制。树立全面风险管理理念，营造风险管理的执行文化氛围；实施以内部评级为主的风险计量方法，注重风险缓释技术的应用；创建风险计量模型，构筑信息数据平台；提高风险管理的制度化水平，增强风险预警能力；建立现代企业制度，构建风险