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企业现金流管理的重要性和现金流的管理对策分析 　　【摘 要】 ?F金流作为决定企业兴衰存亡、反映企业本质的重要因素，在现代企业的发展过程中占据着极其重要的地位。同时，对于现金流量的管理也是现代企业理财活动的一项重要工作，这就要求企业建立完善的现金流量管理体系，确保企业的生存与发展、提高企业市场竞争力。 　　【关键词】 现金流管理 重要性 管理对策 　　现金流量是企业一定时期的现金流入和流出的数量。经济越快速发展，现金流量在企业生存发展和经营管理中的影响就越大，因此，对于企业现金流进行分析并实行有效的管理是企业良好发展的必不可少的手段，显而易见地，对于目前企业的现金流状况的分析更显得刻不容缓。 　　一、企业现金流现状分析 　　目前的大部分企业现金流方面均存在一定的问题，值得深思。 　　首先，企业没有意识到现金流管理的重要性。在绝大多数的企业中，企业管理人员并没有给予企业现金流量足够的重视，甚至还有部分企业对现金流量管理的重要性没有到位的认识，过于对企业现阶段的获利进行重视而没有重视到企业发展的长远利益，并且还将利润作为衡量企业发展好坏的唯一标准，进而导致现金流量管理规范性不强，使得不少财务人员随意的对现金表进行编制，因此，使企业不能有效的对企业实际的资金情况进行评估。其次，因为不具备良好的现金流量管理意识，使得企业对于预算管理制度的制定没有达到较高水平，进一步而言，即使制定了相对完善的预算管理制度，运用到实际工作中可能会出现较大的随意性，使得制度丧失了其原有的规范力以及约束力，进而导致企业资金的使用出现混乱且缺乏科学根据的情况。 　　最后，没有对企业营运资金进行科学的管控。正如人们所知道的，在企业各项资金中，占据一定比例的营运资金和现金流量之间的联系非常密切。而很多企业不能科学划分运营资金，确定其实际需求量，导致企业资金出现断裂或者坏账等现象，使得现金流量管理水平长时间处于较低的状态。现金流量作为企业经营的首要要素，对于企业生存发展所起到的作用是不言而喻的，因此大部分现代企业将现金流量作为财务管理工作的重点与核心。而就我国企业目前情况来看，一部分企业不能对自身资金采取高效的管理控制方式，导致企业经营资金收支不平衡等现象时有发生，因此就更要注重企业对科学运用资金方面的管理。 　　二、企业现金流量的重要性与作用 　　首先，在企业实际经营过程中，企业现金流量是对企业自身投资运营等方面的一定反映，是对企业发展状况是否良好的揭示。如果企业中的现金流量分配科学且流通速度快，就表明该企业实际运营状态较好。反之，就代表企业运营状况是比较糟糕的。 　　其次，对现金流量的内部划分的明确记录，可以有效反应企业实际生产情况、资金使用和筹集情况等能力。此外，还可以将企业现金流量标与其他财务、和会计标进行对比，进而有效对企业净利润进行确定，并在其基础上对企业今后获得现金的能力和水平进行有效的评估。 　　最后，企业实际运营资中的流动资产中除了应收款项，还包括其他一些流动资金，所以，企业自身的偿债能力并不能只是以简单的运营资金为判断依据。因此在对现金流量表进行编制时一定要依照实际运营情况进行编辑，进而有效体现企业实际现金流的情况和实际的支付能力以及偿债能力。因此对于企业现金流量的准确把握就能够针对完善企业的财务状况及时做出对策，使企业的偿债能力得到一定幅度的提升，从而增加企业自身经营活力，促使企业在实现资源合理优化配置的前提下得到进一步的发展发展。 　　三、针对目前现金流管理存在问题的相应对策 　　（一）做好对现金流量的管理控制工作 　　企业对现金流量进行管理过程中，要有针对性地对现金流量进行内部监管，并按照自身实际情况以及管理能力，在建立健全完善且统一的现金流量管理制度的基础上进一步架构满足企业现金管理的结构体系，从而达到有效完善现金管控系统的目的。同时相关企业也要将现金流量管理融入企业日常管理中，以现金流量的良好管理提升和增长企业的自身价值。另外，企业所构建的现金流量管理系统一定要明确企业内部各部门人员的职责以及义务，认真有效地将管理制度落实到实际中去，只有理论与时间相结合，才能提升财务部门与其他部门之间的配合水平，使企业每项资金的使用更加科学、合理和明晰。此外，还可以通过对现金流量的管理充分体现出企业业务开展过程中财务的变化，加强现金管理行为的反馈制度，以此为依据有针对性的做出修正，保证经营管理水平的提升。 　　（二）企业需加强对现金流量的分析，做好预测工作 　　要以企业发展现状为依据，经过一定程度的分析，对企业未来的现金流量、流向、时间等进行预测，从而有效对企业自身的现金管理行为及时规范，从而提高预算管理水平，这对于企业未来的良好发展有着极其重要的影响，使企业能够在规范化明确化的现金流量管理体制下得到更加长远高效的发展。