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河南省郑州市新华书店有限公司 审 计 报 告 亚会审字【2013】315 号 亚太（集团）会计师事务所有限公司 二○一三年九月十八日 审 计 报 告 亚会审字【2013】315号 河南省郑州市新华书店有限公司： 我们审计了后附的河南省郑州市新华书店有限公司（以下简称“贵公司”） 模拟财务报表，包括2013年6月30日、2012年12月31日及2011年12月31日的模拟 资产负债表，2013年1-6月、2012年度及2011年度的模拟利润表、模拟所有者权 益变动表和模拟现金流量表以及模拟财务报表附注。 一、管理层对模拟财务报表的责任 编制和公允列报模拟财务报表是管理层的责任，这种责任包括:（1）按照企 业会计准则的规定编制模拟财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和 维护必要的内部控制，以使模拟财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对模拟财务报表发表审计意见。我们 按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对模拟财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关模拟财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的模 拟财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与模拟财 务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价模拟财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 1 三、审计意见 我们认为，贵公司模拟财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了贵公司 2013 年 6 月 30 日、2012 年 12 月 31 日及 2011 年 12 月 31 日的模拟财务状况以及 2013 年 1-6 月、2012 年度及 2011 年度的模拟经营成 果和现金流量。 亚太（集团）会计师事务所有限公司 中国注册会计师: 中国 ·北京 中国注册会计师: 二○一三年九月十八日 2 模拟资产负债表 截止2013月6月30 日 编制单位：河南省郑州市新华书店有限公司 单位：人民币元 项目 附注 2013年6月30日 2012年12月31日 2011年12月31日 流动资产： 货币资金 七、1 38,337,370.25