借款及费用支付制度.docVIP

上海茂德企业集团有限公司 借款及费用支付制度 为进一步加强公司财务管理，规范借款及费用支付行为，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。 借款审批及标准 第一条、出差、采购等人员因公确需借款的，必须先到财务部门填写《借款凭证》，经部门主管同意，由主办会计审核后，报财务总监或总经理批准后方予借支；借款凭证一式三联，存根一联，财务记帐一联，本人保留一联。 第二条、借款人员出差返回或费用支出后3个工作日内必须到财务报销还款，超过3个工作日无正当理由未报销还款者，不得再借款。 第三条、个人原则上不得因私借款。 第四条、凡借用公款，无故未按规定报销还款的，由财务部门直接在当月发放工资时扣回； 第五条、试用期人员应公借款的，须由部门主管签认担保后，报总经理批准后方可借款；若借款人未能偿还借款的，部门主管负有连带偿还责任； 第六条、任何个人、单位以非银行转帐方式归还借款的，财务人员必须开具收款收据给还款人。 第七条、公司除日常采购人员可以设立常用备用金，金额在3000元以内，其他人员一律不设常用备用金。 第八条、业务员首次出差借款不得超过3000元，特殊情况需大额借款的，必须提前一天办理差旅借款手续，由财务部门通过网上银行划拨到业务员工资帐户。 第九条、出差在外人员需要补借款的，必须由部门主管指定专人负责打单，经审批后，由财务部门负责将款项存入在外人员的工资帐户。 差旅费开支标准及审批 第十条、住宿费：公司业务员、采购员、外勤等人员出差住宿费不能超过30元/夜/人；超过部分必须事先得到总经理批准；没有得到批准的，超出部分自负。 第十一条、差旅补助：普通业务员、采购员、办公等人员30元/天/人，部门经理40元/天/人；上海市内补助5元/天/人，差旅补助计算天数算头不算尾，当天来回按1天计算； 第十二条、市内交通费：采购员、外勤人员、质量服务部门等人员凭有效票据报销，销售业务员在绩效奖金中支付。 第十三条：其他杂费：存包裹费、电话费等杂项费用凭有效单据报销，业务员自负。 第十四条、车船票：城际之间的车船交通费，按出差规定的起讫地点、里程，凭有效票据核准报销。 第十五条、飞机票、自己开车的油费、过路费以及停车费等汽车费用，按照实际支出给予报销，业务员在绩效奖金中支付。 第十六条、销售部业务人员销售费用报销以销售部门绩效管理办法为准。 第十七条、出差人员出差期间，由接待单位免费接待、住在亲友家或无住宿费发票的，一律不予报销住宿费及差旅补助。 第十八条、出差人员差旅费报销必须在出差回公司三天内报销，在报销凭证时间段内不得报销非此时间段的任何费用。 第十九条、出差人员按照票据种类、出差地点，事先理好报销单据，填写出差时间、事由、起讫地点、附件张数等，交部门主管审核后，交由主管会计审核，然后报财务总监或总经理批准，方可报销。 业务招待费标准及审批 第二十条、公司销售部的业务招待费，由部门主管掌握，但事前必须通报公司总经理，公司其他各部的业务招待费，由总经理掌握，超标招待费一般不报销，特殊情况须经总经理审批后方可报销。 第二十一条、销售部业务招待费的报销及支付按销售部绩效管理办法执行。 第二十二条、业务招待费报销，必须写明招待时间、对象、人数、招事由等，并粘贴有效单据，由部门主管签字后，交主办会计审核，报总经理签字后方予报销。 办公费用及厂区建设维护费用的开支及审批 第二十三条、公司所有办公费用的支出权限由办公室统一管理，办公室每月月末应统计各部门下月需要采购的办公用品，以及公司统一支出的办公费用，并作好预算，交财务备案，作为款项支付的参考依据。 第二十四条、每月必须按时支付的办公费用，例如电话费、水电费、社会保险等，办公室应作好规划，经总经理批准后，财务部门办理银行托收手续。 第二十五条、厂区建设发生的费用开支，办公室必须有明确合同、布局说明，采购物料的单价、数量、金额，施工费用的计算方法、单价、数量等，必须填写施工单位或个人的姓名、联系方式。 第二十六条、公司水电费、办公用品费、电话费、招聘费以及厂区维护建设等费用，办公室要有一个连贯的统计、监督与预算，对于超出预算的费用应进行重点分析，找出原因，拿出对策。 第二十七条、所有公司已经支付一定数量的通信费的员工，不得再报销手机费。 第二十八条、办公费用及厂区建设维护费用的支出，经手人负责整理费用单据，办公室主任签字，交财务部主办会计审核，报财务总监或总经理批准后给予报销；办公用品的采购，还必须有办公室公共用品保管人员的入库签字或者使用部门主管的签字，方可报销。 其他费用开支标准及审批 第二十九条、公司发生其他费用，属经营性的各项费用，如设备维修费、铲刮费等，必须取得有效单据后，由部门主管签字后，报总经理审批方可支付；属非生产经营性的各项费用，如捐赠、慰问等，必须由总经理或者