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旗硕科技财务管理制度 （2011年12月第一版） 签发人： 签发日期： （*注：本制度由运营中心拟定，总经理签发执行，运营中心对本制度拥有最终解释权。） 目录 第一章 财务人员岗位责任制 1 第二章 会计核算原则 4 第三章 资金管理规定 8 第四章 借款及报销制度 10 第五章 票据、印章、合同及财务证明管理制度 14 第六章 财务数据管理规定 15 第七章 会计内部控制管理规定 16 第八章 附件 17 第一章 财务人员岗位责任制 一、目的 为适应建设现代企业制度的需要，规范旗硕科技有限责任公司(以下简称公司)的财务行为，保证公司财务工作有秩序地进行，切实做到公司账务往来的规范性、资金使用的安全性和有效性，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》及相关财政法规、监管法规，公司结合自身的实际情况，围绕财务工作在运营中心下设立了多个岗位，以便分清责任，各司其职，并确保“精简、高效”的原则。 二、适用范围 运营中心 三、岗位责任说明： 1、设运营总监1人 拟订公司内部财务管理制度。 在总经理的领导下，主管财务工作，组织财务的业务分工，明确相关岗位的职责范围，研究、布置各项具体财务会计工作。 组织编制财务预测、财务计划和财务预算草案，实施财务控制、分析和考核。 加强财务管理，严格控制费用开支，督促公司各中心，降低物料消耗，严禁材料浪费，节约费用，降低成本，提高经济效益。 对公司存货、资产或经营管理上存在的问题，提出建议，改善管理等措施。 建立健全财务会计核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。 参加公司业务经营管理会议，参与经营决策，充分利用会计资料，分析经济效果，预测经济前景，为公司领导决策提供可靠有用信息，当好领导的参谋和助手。 负责向公司股东及经营管理团队报告财务状况和经营成果，解释财务方面的情况。 2、设行政经理1人 妥善保管印章，严格按规定用途使用、签发支票所用的各种印章。 定期组织对会计的记账凭证、现金、银行帐户进行审核 定期组织对库存商品、库存物料、固定资产、出入库台帐、采购申请单进行审核 3、设立会计1人 根据有关企业会计制度规定会计科目，设置总账，做好结账、对账工作，保证账账相符。 负责监督各中心的预算执行情况，并参照财务制度及时向总经理反馈。 根据各级主管签批的票据进行核算，并填制记账凭证。 办理现金收付和银行结算业务，保证每笔业务都经过仔细审核、并编制记账凭证。要求不得以“白条”抵充库存现金，不得挪用现金，严格控制签发空白支票。 根据已办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并每日结出余额，要做到账账相符、账实相符，月末要编制“银行余额调节表”，对于未达账项，要及时提出查询。 登记销售、费用、往来等明细账，并编制其明细报表，每周前把所做的明细报表交运营总监。 负责编制损益表、资产负债表、现金流量表（年报），做到按时报送公司内部报表及销售台账统计和各部门费用统计。 负责提供对外的会计报表、资料，并签名盖章，按会计制度及规定时间及时报送各级主管部门。 保管库存现金和有价证券，要确保资金安全和完整无缺，如有短缺，要负赔偿责任。 办理向银行借款的一切手续，并组织监督实现。 负责会计重要资料档案的保管，做好调查记录。 4、 设仓库管理员1人 根据外购商品、产成品、原材料、半成品、辅助材料的名称、规格设置明细账。 根据手续齐备的客户服务卡、发料单和采购回单的数量、质量，进行出入库管理。 对手续不齐备的领、发业务，仓库管理员有权拒绝办理，特殊情况需由经办人解释按规定再补办完手续方可办理。 每天根据出入库台账登记明细账本，结出余额。 负责库存原材料、半成品、辅助材料、产成品、固定资产、低值易耗品、包装物、在产品、制造费用、生产成本的会计核算。 定期清点库存数量，并及时将信息共享给销售及技术支持部门。 每月按要求制定销售出库、发货周期、售后退换货、研发试制的统计报表，并提交运营总监 5、 设采购1人 负责公司物料、设备、外协加工的采购工作； 对所采购的物料、设备、外协加工要有采购申请单并上报运营总监，有权拒绝末经领导同意批准的采购申请； 负责对所采购材料质量、数量核对工作，并负责保存采购工作的必要原始记录，做好统计，定期上报； 加强往来账目的管理，及时与供应商核对账目，安排材料款清偿，加快资金周转速度，提高资金使用效果。 负责供应商的考核、筛选，并定期统计供应商的供货质量和供货周期，为优化采购工作提供有价值的决策参考。  第二章 会计核算原则 一、目的 为了明确