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旗硕科技财务管理制度（2011年10月第一版）签发人：签发日期：（*注：本制度由运营中心拟定，总经理签发执行，运营中心对本制度拥有最终解释权。）第一章 财务人员岗位责任制一、目的为适应建设现代企业制度的需要，规范旗硕科技有限责任公司(以下简称公司)的财务行为，保证公司财务工作有秩序地进行，切实做到公司账务往来的规范性、资金使用的安全性和有效性，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》及相关财政法规、监管法规，公司结合自身的实际情况，围绕财务工作在运营中心下设立了多个岗位，以便分清责任，各司其职，并确保“精简、高效”的原则。二、适用范围运营中心三、岗位责任说明：1、设运营总监1人拟订公司内部财务管理制度。在总经理的领导下，主管财务工作，组织财务的业务分工，明确相关岗位的职责范围，研究、布置各项具体财务会计工作。组织编制财务预测、财务计划和财务预算草案，实施财务控制、分析和考核。加强财务管理，严格控制费用开支，督促公司各中心，降低物料消耗，严禁材料浪费，节约费用，降低成本，提高经济效益。对公司存货、资产或经营管理上存在的问题，提出建议，改善管理等措施。建立健全财务会计核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。参加公司业务经营管理会议，参与经营决策，充分利用会计资料，分析经济效果，预测经济前景，为公司领导决策提供可靠有用信息，当好领导的参谋和助手。负责向公司股东及经营管理团队报告财务状况和经营成果，解释财务方面的情况。2、设立会计1人根据有关企业会计制度规定会计科目，设置总账，做好结账、对账工作，保证账账相符。负责监督各中心的预算执行情况，并参照财务制度及时向总经理反馈。根据各级主管签批的票据进行核算，并填制记账凭证。办理现金收付和银行结算业务，保证每笔业务都经过仔细审核、并编制记账凭证。要求不得以“白条”抵充库存现金，不得挪用现金，严格控制签发空白支票。根据已办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并每日结出余额，要做到账账相符、账实相符，月末要编制“银行余额调节表”，对于未达账项，要及时提出查询。登记销售、费用、往来等明细账，并编制其明细报表，每周前把所做的明细报表交运营总监。负责编制损益表、资产负债表、现金流量表（年报），做到按时报送公司内部报表及销售台账统计和各部门费用统计。负责提供对外的会计报表、资料，并签名盖章，按会计制度及规定时间及时报送各级主管部门。保管库存现金和有价证券，要确保资金安全和完整无缺，如有短缺，要负赔偿责任。办理向银行借款的一切手续，并组织监督实现。负责会计重要资料档案的保管，做好调查记录。妥善保管印章，严格按规定用途使用、签发支票所用的各种印章。3、 设仓库管理员1人根据外购商品、产成品、原材料、半成品、辅助材料的名称、规格设置明细账。根据手续齐备的客户服务卡、发料单和采购回单的数量、质量，进行出入库管理。对手续不齐备的领、发业务，仓库管理员有权拒绝办理，特殊情况需由经办人解释按规定再补办完手续方可办理。每天根据出入库台账登记明细账本，结出余额。负责库存原材料、半成品、辅助材料、产成品、固定资产、低值易耗品、包装物、在产品、制造费用、生产成本的会计核算。定期清点库存数量，并及时将信息共享给销售及技术支持部门。每月按要求制定销售出库、发货周期、售后退换货、研发试制的统计报表，并提交运营总监4、 设采购1人负责公司物料、设备、外协加工的采购工作；对所采购的物料、设备、外协加工要有采购申请单并上报运营总监，有权拒绝末经领导同意批准的采购申请；负责对所采购材料质量、数量核对工作，并负责保存采购工作的必要原始记录，做好统计，定期上报；加强往来账目的管理，及时与供应商核对账目，安排材料款清偿，加快资金周转速度，提高资金使用效果。负责供应商的考核、筛选，并定期统计供应商的供货质量和供货周期，为优化采购工作提供有价值的决策参考。第二章 会计核算原则一、目的为了明确会计核算的一般原则，帮助监管部门、股东、公司经营团队了解公司财务数据的计算方式。二、适用范围适用公司股东会、管理团队三、会计核算原则公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。要求采用借贷记账法，以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，以人民币为记账本位币。公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔或签字笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。四、固定资产管理公司以单价500元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：1、房屋及其他建筑物；2、机器设备；3、电子设备（如微机、复印机、传真机等）