财务报销结算规定2015.8.1.pdfVIP

财务结算付款规定 上次版本：2005 年4 月26 日 目录 第一条 总则 第二条 报销流程 第三条 事先申请 第四条 预支借款 第五条 结算报销 第六条 发票规定 第七条 支付规定 第八条 实施日期 第一条 总则 1.1 目的 为了加强内部控制，根据相关财务法律法规，特制定财务结算付款规定（以下简称：本规定）以规范财 务结算工作。 1.2 适用范围 本规定适用于欧姆龙自动化（中国）有限公司及其分公司的相关业务。 第二条 报销流程 2.1 报销流程 基本的报销流程分为三个：事先申请、预支借款、结算报销。 其中，结算报销为必备流程；事先申请由业务决定执行；预支借款则由申请人决定执行。 2.2 报销系统 所有报销流程都必须通过财务报销系统（亦称：E-CASH ）进行审批，审批完成后进行支付。 2.3 审批权限 1. 财务报销系统中的流程审批权限参照《OEZ-ML 职责权限规定》。 2. 费用分摊时，申请人需要经过所有分摊部门的相应权限人审批（公共费用的分摊按照职能部门权限 审批。例:公司办公室租赁费、物料消耗等）。 3. 驻在员的福利费 （除办证费外）报销均由管理统辖部长审批。（参照驻在员派遣方管理规定） 第三条 事先申请 3.1 流程定义 在业务正式展开前取得相关权限人的同意，称为事先申请。 1 / 4 财务结算付款规定 3.2 需要事先申请的业务 1. 固定资产和IT 配件购买。（IT 系统） 2. 福利费：结婚贺金、生育贺金、驾驶补助、手机购买补助；培训费。（HR 系统） 3. 商务宴请。 4. 出差报销。 第四条 预支借款 4.1 流程定义 在未能取得发票结算前申请预借款项，称为预支借款。 4.2 借款原则 借款原则是：上次不清，下次不借。 一般情况下，预支借款作为申请人个人借款处理。 4.3 可以申请借款的业务 1. 出差借款 ① 海外出差需另行提供《海外出差命令书》。 ② 差旅费借款的最大限额按实际发生的住宿天数计算，国内借款标准为 RMB1000 元/ 晚，日本出差 JPY18,000/晚，其他海外地区出差RMB2,000/晚。如需超出最高借款额度请附详细费用预算清单。 2. 商务宴请借款 3. 其他借款（备用金申请） 第五条 结算报销 5.1 流程定义 取得发票后，进行结算支付，称为结算报销。 5.2 结算规定 1. 出差报销 ① 请填写事前申请方式，出差目的、城市和时间。或者执行事先申请流程。 ② 海外出差需另行提供《海外出差命令书》。 ③ 海外差旅费以外币计算，但支付时统一折算为人民币。 ④ 申请人应当在出差归来3 个工作日内完成此表格的填写并及时提交给财务。 ⑤ 填写结算申请时请在出差报销系统中的每笔费用前标明序号，添附的发票上也对应标明序号，并且 依照顺序粘贴发票，出差明细表上填列的项目应与后附发票内容、金额保持一致。 ⑥ 住宿费报销请同时提交发票和酒店住宿清单。 ⑦ 补贴、住宿标准等请参照《出差规定》。 2. 商务宴请费报销 2 / 4 财务结算付款规定 ① 请填写事前申请方式，或者执行事先申请流程。 ② 请提供与申请宴请类别相符合的餐费或礼品发票。 ③ 商务宴请参加人员不能作为批准人。 3. 会务（议）费报销 ① 公司主办会议：提供会议日程表、参加者人员名单、决裁书（按职责权限规定）。 ② 外部会议：提供会议日程表、会议邀请函、决裁书（按职责权限规定）。 ③ 请提供符合要求的会议费或会务费发票。 4. 其他费用结算 ① 市内交通费：填写时请在明细表上注明乘车区间、理由，并且提供相应发票。 ② 车辆使用报销：规定请参考 《私车公用支援规定》《租赁车使用管理规定》，并提供相应的正规足额 发票，包括汽油费、过桥费、停车费、通行费等车辆行驶相关发票。 ③ 手机费：规定请参考《手机支援规定》，话费超支报销