真爱梦想财务内控制度.pdfVIP

编号 ：A2014204L14-01 基金会财务内控制度2.0 第一章 总则 第一条 上海真爱梦想公益基金会是依据《基金会管理条例》注册，宗旨是帮助 社会的弱势群体，为他们的发展提供更多的机会和可能性。 基金会在以下业务范围内开展公益活动：扶贫帮困、辅助改善教育设施、 资助素质和能力教育、促进就业。 第二条 为规范基金会之财务运作，根据基金会章程，参考国际非营利组 织财务范例，结合基金会实际，制定本制度。本制度适用于基金会及其所属所有 分支机构。 第三条 基金会以提高公益行为效率为财务管理之根本原则。 第四条 基金会对外实行财务公开，定期以书面报告、邮件、网络、宣传 手册等形式向会员、捐助人、政府及社会各界公布陈述性信息及财务信息，接受 外部监督与约束。 第五条 基金会内部实行分级权限管理及岗位职责分离，以达到相互制约、 相互监督之目的，保证基金会财务运作的真实性、合法性及合理性。 第六条 基金会实行全面预算管理，以科学、合理地配置和运用基金会资 源，达到控制费用支出、提高资金使用效率的目标。 第二章 权限管理及岗位职责 第七条 基金会由理事会行使最高财务决策权，包括： 1、 制定财务政策与管理制度； 1 编号 ：A2014204L14-01 2、 决定资金投向； 3、 审议年度财务预算、批准年度预算调整方案并监督预算的执行，对 年度财务预算执行结果进行考核并据此对相关人员进行奖惩； 4、 审批合同金额50 万元以上（包括50 万元）的预算外支出计划（包 括资本性支出、公益项目支出及费用性支出）及合同总支付金额超 过 1000 万元（包括 1000 万元）的预算内合作计划； 5、 审核财务报告并对财务报告的真实性、完整性及合法性负责； 6、 审批因财产盘盈、盘亏、毁损造成的超过基金会前一年度净资产额 3%以上的损益； 7、 指导并监督理事会下设财务决策委员会的工作； 第八条 理事会下设由理事长、秘书长、一名财务总监和其他专业人士组成 的财务决策委员会，负责基金会日常财务运作事项，包括： 1、 草拟各项财务制度并报理事会批准后执行； 2、 向理事会提交年度财务预算草案并执行经理事会批准的年度财务预 算方案； 3、 根据实际情况提出年度预算调整草案并报理事会批准后执行； 4、 在年度预算范围内，由理事长最终审核，并合理的授权体系进行审 批 （参考《财务及授权管理制度3.0》第十三条）。 5、 跟踪预算执行情况，发现问题及时纠正； 6、 向理事会提交年度预算执行情况分析报告，提出考核及奖惩意见报 理事会批准后执行； 7、 审核项目管理人提交的项目预算执行情况分析报告，对项目预算执 2 编号 ：A2014204L14-01 行结果进行考核并据此对项目管理人进行奖惩； 8、 由理事长或秘书长其中至少一人，与财务总监共同签批预算内支出 及预借款项； 9、 由理事长或秘书长其中至少一人授权行政总监、IR 总监或运营总监 签批使用实物捐赠； 10、 指导和监督财务机构的日常工作； 11、 理事会授权的其他事项； 第九条 基金会公益支出均以项目形式实施（与其他公益基金会合作除外）， 并由项目管理人具体负责，其财务职责包括： 1、 提交项目预算并报财务决策委员会或理事会（根据第七条第四款及 第八条第四款规定权限标准而定）审批后执行； 2、 根据项目预算实