英属维尔京群岛-HKEx.PDF

個別地區指南—英屬維爾京群島 （2013 年12 月20 日，於2014 年4 月更新） 重要提示：本指南不淩駕《上市規則》，也不取代合資格專業顧問就法律、監管、 稅務、財務或任何其他方面所給予的意見。如果本指南與 《上市規則》之間有任 何衝突或不一致的地方，概以《上市規則》為准。閣下可就《上市規則》或本指 南的詮釋諮詢上市科的意見，諮詢過程將會保密。 本指南有關外國法律、法規和市場慣例的資料乃根據我們的準上市申請人、上市 申請人、上市發行人或其各自的顧問又或有關司法權區的官員提供的資料編制而 成。我們未有單獨核實也並未在收到該等資料後做出更新。只有在獲通知有關資 料須作出變更時，我們始會修改本指南以反映有關變更。 於英屬維爾京群島註冊成立的新上市申請人首次提出上市申請時，須向聯交所 確認本指南中所述的英屬維爾京群島法律、法規及市場慣例仍然適用，如有變 更，需提供相關變更詳情的資料，並將其他任何與其情況相關的英屬維爾京群 島法律、法規及市場慣例告知聯交所。 1 本指南的目的 我們編制了一系列指南以解釋聯交所如何處理在個別特定司法權區註冊成立的海 外發行人的上市申請，此為其中一份。本指南旨在幫助申請人更深入認識我們對 海外發行人施加《上市規則》時的期望、慣例、程序和考量標準。 本指南須與《有關海外公司上市的聯合政策聲明》（2013 年 9 月27 日）一併閱 1 讀 。所有在英屬維爾京群島註冊成立的發行人可申請一個或多個「常用豁 2 免」，已經或正在尋求第二上市的發行人 則享有關於若干《上市規則》條文的 3 自動豁免。 我們的處理方法摘要 若英屬維爾京群島註冊公司符合本指南中所提到的條件，我們不認為英屬維爾京 群島的股東保障標準與我們有重大差異。 英屬維爾京群島符合我們的國際監管合作規定，因其與香港證券及期貨事務監察 委員會之間設有充分的合作安排措施。 1 見香港交易所網站： .hk/chi/rulesreg/listrules/listsptop/listoc/Documents/new_jps_0927_c.pdf 2 《聯合政策聲明》第5 節。 3 《聯合政策聲明》第88 段。 2 目錄 1. 背景 4 2. 本地區指南的應用 4 3. 國際監管合作措施 4 4. 《聯合政策聲明》股東保障標準 4 5. 實務及操作事宜 7 6. 組織章程 7 7. 會計及審計相關規定 7 3 1. 背景 1.1 英屬維爾京群島是奉行以英國模式為基礎的普通法制度。英國的普通法及 衡平法原則構成英屬維爾京群島實體法的一部分。英屬維爾京群島法庭在 詮釋該等原則時，均會以英國的判決為參考指引。 1.2 在英屬維爾京群島 ，相當於香港 《公司條例》第 622 章及《公司(清盤及 雜項條文)條例》第 32 章的英屬維爾京群島法例為 《英屬維爾京群島商業 公司法》(於2014 年4 月更新)。 2. 本地區指南的應用 2.1 本地區指南適用於在英屬維爾京群島註冊成立而申請在香港主板作主要上 市及第二上市 ，和申請在創業板作主要上市的上市申請人。我們不接受在 創業板作第二上市的申請。 3. 國際監管合作措施 3.1 我們的《有關海外公司上市的聯合政策聲明》（2013 年 9 月 27 日） ( 「《聯合政策聲明》」) 訂明，海外發行人註冊成立的司法權區的法定證 4 券監管機關必須與證券及期貨事務監察委員會有充分的監管合作安排 。 在英屬維爾京群島註冊成立的發行人符合此規定，因英屬維爾京群島金融