附件一、南京公司各项费用报销规范说明.docxVIP

南京公司各项费用报销规范说明由于“营改增”5月1日起全面推行，试点范围扩大到建筑业、房地产业、金融业、生活服务业，我公司为做好“营改增”的准备工作，对各项费用的报销进行了规定，以下规定5月1日起开始实施。第一部分 公司各项费用及资产报销说明一、交通费（一）燃油费：公司车辆必须在公司定点加油站加油，并以增值税专用发票报销，报销款项直接支付给加油站；公司车辆如在外地长途用车发生的加油费，原则上一定要取得增值税专用发票，如确实无法取得增值税专用发票，司机需要提供综合办车辆出差记录表、长途用车审批单作为附件，并在费用报销单上写清楚事由；（二）维修费：公司车辆必须在公司定点维修站维修，并以增值税专用发票报销，报销款项直接支付给维修站；（三）保险费：综合办统一为车辆缴纳保险费，开具增值税专用发票报销；（四）过路过桥： 用收费点开具的机打发票报销即可；（五）市内交通费：南京打车费仍使用机打发票或定额发票报销，报销时需在每一张发票背面标明起始地点并且附报销人签字，并单独附说明列出打车费发生原因由车辆管理人员签字；（六）各项交通费用报销时需由车辆管理人员核实车辆使用情况。二、办公费（一）办公文具：办公用品的购买由综合办统一购置，并以增值税专用发票报销，报销款直接支付给供应商，如需打款给经办人或者个人，需附有领导签字的情况说明；电子耗材及维修的发生由综合办统一处理，并以增值税专用发票报销，报销款直接支付给供应商。报销时需要提供发票、耗材使用以及维修清单、办公费明细单，明细单加盖发票专用章；（二）打印费：打印复印资料、印刷单据、图册，必须取得增值税专用发票。报销时需提供发票及打印明细单；（三）邮寄费：使用机打发票或定额发票报销，报销时需要提供发票及快递底单；。（四）报刊书籍：以增值税专用发票如实报销。报销前需要去综合办做书籍信息登记。三、通讯费（一）移动话费由综合办统一充值，以增值税普通发票统一报销；（二）固定话费 必须以增值税专用发票如实报销；（三）网络服务费 必须以增值税专用发票如实报销。四、招待费 交际应酬类行为不允许取得增值税专用发票，仍使用普通发票报销即可（包括增值税普通发票、普通发票、机打通用发票、定额发票等）。报销时在报销单上要附招待费发生的具体事由，并且后附招待费的明细单，购买商品的附购买清单，宴请的后附明细小票，超市购物的后附明细小票。五、会议费 场地费、住宿费、会议费必须取得增值税专用发票；零星的餐费、酒水不允许取得增值税专用发票，使用普通发票即可（包括增值税普通发票、普通发票、机打通用发票、定额发票等）；打印、条幅或者制作会场用品的费用，原则上要求一定取得增值税专用发票。报销时后附会议纪要或者会议文，住宿费、餐费消费明细单。六、差旅费（一）交通费：包括火车票、飞机票、汽车票、保险费、外地打车票等按照实际取得的发票进行报销即可，打车票背面要标明事由，乘坐超过标准的交通工具时需要提交OA申请作为报销附件；1、公司派车出差：由司机报销车辆的燃油及过路过桥费用；2、开私人车辆出差：须附领导签字的申请，公司按照乘坐公共交通工具的标准予以报销；（二）住宿费：必须以增值税专用发票报销，报销时要后附住宿消费明细单；（三）外出参加会议、培训的，凡会议费已包括食宿费用的，不报销住宿和差旅补助，但往返路途可报差旅补助，主办单位未提供食宿的，按规定报销补助；七、水电物业费 水电燃气费、电梯大厦维修费、电梯旋转门维护、消防设备维护、安防维护、空调维护等都必须取得增值税专用发票，以往及新增的合同签订客户，必须跟一般纳税人合作，开具增值税专用发票。八、培训费 公司外部培训机构的选择必须是一般纳税人，发生的培训费的发票一定要取得增值税专用发票；公司内部在培训室进行的内部培训，发生的其他零星费用中餐费、交通费不需要取得增值税专用发票，资料打印及展板等制作费、住宿费、场地费、外部讲师培训费必须取得增值税专用发票。报销时需要后附培训通知文件。九、招聘费招聘部必须选择一般纳税人签订猎头合同及招聘合同，费用发生时必须取得增值税专用发票。校园招聘时发生的车票、餐费不需要取得增值税专用发票，场地费、展板制作费、住宿费必须取得增值税专用发票。十、审计评估费与一般纳税人合作，以增值税专用发票如实报销。十一、上市信息费与一般纳税人合作，以增值税专用发票如实报销。十二、软件维护费 网费、网络设备维护费、耗材费、维修费、视频会议账号增加等业务必须与一般纳税人合作，以增值税专用发票如实报销。十三、物业专管费用 计入公司福利费的物业专管费用、物业系统的奖励费用不允许开具增值税专用发票，使用普通发票报销即可。十四、福利费 用于员工福利的费用包括公司的食堂费用、基地费用、体检等员工福利，不允许开具增值税专用发票，使用普通发票报销即可。十五、广告费 与一般