(更新)第五章节 养老社会保险.pptVIP

第五章 养老社会保险 一、投保资助型养老保险 （一）前提条件 1、制定老年社会保险法。 2、建立统一的社会保险管理机构。 3、强制投保。 4、强制雇主为雇员缴纳老年社会保险费，并作为一条法律固定下来。 5、建立老年社会保险基金。 （二）多层次退休金 1、普遍养老金 目的 ； 2个条件 。 2、雇员工资挂钩退休金 条件： ①在业期间按月缴纳保险费，即必须定期投保。 ②在业期间必须缴足规定期限的保险费。 ③达到法定退休年龄，一方面强制解除劳动义务，另一方面开始有权享受退休待遇。 计算公式： 工资挂钩退休金=挂钩工资×退休金率×投保期限 3、附加年金。是指退休者在业期间抚养的直系亲属应当享有的年金，直到失去被抚养的资格。 （三）基本退休金调整 一般一年调一次。 原则如下： 1、分享经济成果原则。即待遇随全体工作者平均工资提高而相应提高。 2、与物价挂钩原则。主要把握生活消费物价指数。 二、中央公积金制养老保险 以新加坡为例，介绍这种制度。 （一）前提条件 1、制定了《中央公积金法》。 2、成立了一个有国家权威并集中了一批专业人才的保险机构—中央公积金局。 3、为每一个投保雇员制定了一份老年保险卡。 4、一年一度调整总投保费率。 5、一年一度调整投保比例。 规定了领取退休金的条件 ： 第一，必须是挣工资的被雇佣者即雇员。后扩大到个体劳动者、小业主、自由职业者。 第二，强制按月缴纳保险费。工资低于一定水平的可免交。 第三，投保必须达到规定年数，即20年。 第四，达到法定退休年龄55岁。但要到60岁才能取走全部退休金。 （二）退休金给付 对雇员来说，退休金的多少，取决于本人在业期间的工资水平、中央公积金局制定的总投保费率、存储率三个因素。 假设：一个雇员的月工资为3000新元，总投保率为10%，采取等比制（即雇员和雇主按同样比例缴纳保险费），利率为10%。而且，这位雇员在20年内不曾发生任何变化。其计算过程是： 第1年：该雇员的总投保费为3600元（个人缴纳3000[月工资]×5%[总投保费率]×12[个月]=1800元，加上雇主等比缴纳的1800元），年利率10%，该年该雇员的退休金为： 3600×（1+10%）=3960元 第2年：（3960+3600）×（1+10%）=8316元 第3年：（8316+3600）×（1+10%）=13108元 …… 第20年：（202590+3600）×（1+10%）=226809元 上述各项指标是在不断变化的，如： 1955-1984年新加坡的总投保费率与投保比例 （三）评价 成绩： 1、实现了老年社会保险的社会化。 2、积累了雄厚的老年保险基金。 3、退休基金大量盈利。 4、实现了无须国家财政拨款的自我养老保障。 5、借助老年社会保险基金的运营解决了“居者有其屋”。 6、促进了国家经济运行的良性循环。 问题： 1、退休金单一。 2、缺乏互助互济性不见了。 3、低薪雇员的老年生活保障不十分可靠。 4、晚年生活保障变为现实有一定风险。 5、雇主在高额投保费面前难免减弱自己商品的国际竞争力。会加大成本。 三、强制个人长期储蓄养老保险 智利模式。实际是主张国家尽可能退出保障领域，走“民营化”的道路。 （一）建立个人储蓄帐户 意味着保险费由个人交付，雇主不缴纳，国家可以适当帮助。 投保费率达13%（包括管理费3%）。 投保人可以自己选择基金管理公司，这就意味着管理公司经营的好坏关系到投保人退休金的多寡。投保人可以改变管理公司。 个人帐户可以继承。 强制雇员投保，至少20年。个体劳动者自愿参加。 （二）国家行为 虽然以“民营化“为目标，国家依然履行自己的职责，表现为： 1、保障最低退休金。如果经20年积累仍保证不了国家规定的最低养老金，差额由国家财政补齐。 2、发放福利性养老金。对投保不足20年的雇员，为保证其晚年生活，一律发给标准偏低的养老金。 3、监管基金管理公司。 4、规定管理公司的投资方向和限额。 （三）评价 积极方面： 1、为世界基本养老增添了一个新模式。 2、基金投向广泛，使国内金融市场壮大，促进了经济成长。 3、退休金水平得以提高。 问题： 1、因为没有雇主参加，激励性不够大。 2、投保过于单一，只靠基金投资的回报有风险。 四、中国基本养老保险 个人帐户与社会帐户相结合的模式 （一）基本内容 1、覆盖范围。城镇一切国有企业和非国有企 业的员工，以及工商个体劳动者。农村正在 试点。 2、建立基金。由个人投保、企业投保、罚款、 资金运营增值4部分构成。 3、建立个人养老帐户。用个人投保费全部和企业投 保费一部分组成 ，始终保持个人帐户占工资总额 11%的局面。 4、建立社会帐户。企业投保费扣除拨入个人帐户的资金的剩余全部进入社会帐户。 个人帐户无人继承的资金一律进入社会帐户。