传染病三甲医院内控建设经验排查风险建章立制提高经济管理水平.docVIP

　　传染病三甲医院内控建设经验排查风险建章立制提高经济管理水平 内控工作是医院管理工作的重要内容，是提高医院经济管理水平、实施精细化管理、确保医院经济运行的重要措施。根据财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》和济南市贯彻实施和推进内控工作方案要求，我院对本单位的内部控制进行了全面的梳理，通过排查风险点、整章建制、强化监督检查等一系列措施，不断建立完善内控体系机制，我院内控水平也不断提高。 我院是山东大学附属济南市传染病医院，是山东省集临床、教学、科研、预防为一体的大型综合性传染病诊疗中心，始建于1942年，三级甲等专科医院，在职职工600余人，年收入近3亿元，资产总额3.18亿元。我院经济活动过程复杂，收入分为5个大项31个三级分项，支出涵盖范围较广，医疗设备、药品和卫生材料支出数额较大，经营活动现金流量较为频繁，这种复杂性导致医院经济活动管理存在较大风险，因此通过加强内控降低风险成为内控系统建设的原生动力。现将有关贯彻实施情况和体会汇报如下： 一、明确责任分工，建立清晰、上下联动的内控组织管理架构 我院成立以院长为组长的内控工作领导小组，明确了医院内部控制组织架构，决策权、执行权和监督权分离。加强对内控规范贯彻实施的组织领导，领导小组下设办公室，负责组织指导内控机制建设工作，明确规定了内控工作领导小组、领导小组办公室、领导小组各成员部门职责。 （一）完善的组织架构建设是医院内控的重要组成部分 我院组织架构图 （二）医院内部控制组织架构 二、梳理医院经济活动事项清单，找出清单项目的薄弱环节 医院虽属于差额事业单位，但业务活动偏向于企业，医疗业务过程十分复杂，加强内控建设必须首先梳理所有经济事项清单：收入支出清单、预算清单、项目清单、资产清单、合同清单、采购材料清单等，按照清单进行分析评价，做到不漏项。 三、不断加强制度建设，搭建内控制度建设整体框架 （一）医院成立有制度修订领导小组，不断建立健全内部控制相关制度和岗位责任制。近几年来，医院根据三级甲等医院等级评审的有关要求，全面梳理医院现有流程、制度，找出缺陷，及时修改提高，归口规章制度分级修改后印刷成册《济南市传染病医院规章制度汇编》和岗位职责。有力保证了医院各项工作的顺利实施。 （二）在制度建设中注重发挥纪检监察和内部审计机构的作用。对工程维修项目、重大财务收支、设备、材料招标采购等关键业务，要求纪委监察部门和审计部门实施跟踪，进行事前参与、事中监控、事后监督。 （三）制定有“三重一大”制度的实施办法，并及时修改。重大决策、重要人事任免、重大项目安排和大额度资金运作事项，全面实行由单位领导班子集体研究决定。 （四）根据《中华人民共和国会计法》的规定建立会计机构。配备具有相应资格和能力的会计人员。我院配备有会计人员38名，其中：高级会计师7名，注册会计师一名。 （五）充分发挥计算机X络信息系统的作用：我院投资95万元购买了财务软件，软件涵盖7个模块，实现了资产管理的X络化运营，借助计算机软件，加强对单位财务运行的全过程监督。 （六）发挥内部审计机构的作用。多年来，我院内审部门认真开展财务收支审计和相关领域审计，建设过程实行跟踪审计，竣工决算实行先审计后付款，对具有核算收支的部门经济活动实施评价和控制。 （七）建立了高值医用耗材全程跟踪制度。从采购到病人使用实现全过程跟踪，避免冒领、遗失、不收费。违法行为发生，同时，药品、耗材委托局信息中心进行统一采购、付款，杜绝了采购单位与供应单位的接触。 四、全面全员参与，深入研究探讨，制定内控手册 （一）医院领导层高度重视内部控制工作。目前，医院负责人内部控制的意识观念是决定财务内控制度能否彻底贯彻执行的重要保证，我们医院历任领导都高度重视内控工作，领导层以身作则，严格依据内控制度办事，并督促健全内部相互监督体系，对内控建设起到了很大作用。 （二）召开了内控专题会议，加大宣传力度大力推进内控环境建设，实现内部控制全覆盖。根据有关要求，召开了内控专题会议，使内控成员了解内控制度体系，明确了领导小组各成员部门职责，提高了对建设内控制度的重要性的认识。 （三）紧密接合我院实际，制定了《济南市传染病医院内部控制工作手册》。手册从单位和业务层面对医院内控方面提出了明确的要求和方法，以规范医院经济和业务活动流程为主线，以查找风险点为导向，以信息系统为支撑，突出规范重点领域、关键岗位的经济和业务活动运行流程、工作岗位之间制约措施。 五、我院具体开展经济活动内部控制的几个做法 （一）收入控制 我们的做法主要有：一是强化收费票据的全过程凭证控制，财务科和收费处都设有票据管理岗位，包括票据购入、分发、使用和核销全过程管理，二是计