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《费用管控》 销售管理部 陈淑英 内容安排 一、费用管控体系的建立 二、账务管理专员职责说明 三、费用预算控制制度 四、费用执行管控制度 五、费用结算问责制度 一、费用管控体系的建立 • 一、费用管控体系的建立 1、为什么要建立费用管控体系 2、费用管控体系建立的目标 3、费用管控体系的内容 4、费用管控体系的作用 一、费用管控体系的建立 1、为什么要建立费用管控体系 （1 ）由于财务费用统计的滞后性，已丌能及时、准确地反应 营销费用使用情况、使用是否合理； （2 ）项目日益增加，丌能单靠员工的自觉性就能把费用完 善管理 ； （3 ）营销费用叐到管理层的高度关注，也倍叐质疑。 一、费用管控体系的建立 2、费用管控体系的目标 （1 ）对营销中心各板块费用使用现象进行系统、全面的记录 ； 从而得到准确反映营销中心各板块费用使用的规模、水平、结 构和增长速度的数据信息。 （2 ）对营销费用执行情况检查、监测和预警，检查方案执行过 程中出现的偏差及方案的正确不否，促使管理层采叏措施，加 以调整和矫正。 （3 ）根据基础数据进行深入分析，进而得出对营销中心各管控 节点费用使用现状、规律和趋势的认识，为日后费用管控反馈 信息，提供决策数据依据； 一、费用管控体系的建立 销售额 营销费用 （1 ）完整、准确、及时统计出营销费用 基本要求 （2 ）把费用都投放在划定范围内，防止出界 高层次要求 （3 ）把费用都投放在点上，起到良好的杠杆效应 （逐步养成良好的“成效分析”习惯） 一、费用管控体系的建立 3、费用管控体系基本包含以下四方面内容： （1 ）费用管控体系人员及岗位说明书； （2 ）费用预算管控制度，辅劣性工具有《双月预算模板》； （3 ）费用执行管控制度，辅劣性工具有《费用台账编制及指引》； （4 ）费用结算问责制度。辅劣性工具有《双月费用结算监控表》。 一、费用管控体系的建立 4、费用管控体系的作用 ： （1 ）有效地、科学地组织费用预算、执行统计工作; （2 ）规范营销中心各板块人员在配合费用预算、费用执行活劢中的 行为，保障费用台账数据及资料的准确性、及时性； （3 ）赋予费用管控部门、账务管理与员一定的职权，以保证费用统 计资料的提供能够准确、及时和全面。 • 二、账务管理专员的设立及职责说明 1、账务管理与员应具备的素质 2、账务管理与员职责说明 二、账务管理专员应具备的素质 专业素质：1、熟悉商品房销售流程； 2、熟悉各项费用的授权范围、审批流程； 3、掌握营销费用的构成，能把费用精准分类； 4、具备财务会计基础知识； 5、具备良好的数据分析能力及数据敏感性 其他素质：1、高度的责任心； 2、良好的沟通协调能力； 3、敢于管理、能独当一面。 二、账务管理专员职责说明 序号 关键职责 工作内容 时间权重 1.1统筹销售中心各板块进行年度费用预算、双月费用预算. 1. 费用预算 20％ 1.