企业调研问题提纲.doc

一、行业相关 公司对所在行业的现状和未来发展情况的判断是什么？目前整个行业的市场规模有多大？未来成长空间有多大？预计年增长率是多少？经济周期对行业的影响是否显著？ 公司在所在行业中的市场排名第几？市场份额是多少？最主要的竞争对手是谁？竞争对手各自所占市场份额多少？公司的3年发展目标、5年发展目标和10年发展目标是什么？ 是否有潜在的竞争者会进入行业？行业是否存在进入壁垒？如果存在，是什么样的进入壁垒？例如，国家政策、资金需求、规模效应或者专有技术等？ 公司在行业中所采取的竞争战略是什么？成本领先、差异化还是集聚战略？ 公司所在行业在整个产业链中的位置是怎样的？对上游行业和下游行业的议价能力如何？本行业在整个产业链中的利润空间和盈利状况处于什么样的水平？ 公司所在行业的是否有新的市场机会、技术革新或者消费需求等新变化、新发展？对这些行业变化和发展公司的打算是什么？是积极进入还是观望等待？ 公司认为在所在行业取得成功的关键因素有哪些？例如，成本控制、市场营销、技术领先、品牌效应或管理水平等？ 公司所在行业所生产的产品的最终消费用途都有哪些？在这些最终消费品的成本构成中，本行业所生产的产品所占的比例是多少？公司对最终消费品市场的前景判断是什么样的？ 二、公司相关 请叙述一下公司组织结构演变过程收人来源收人 请介绍在原材料采购的具体政策。原材料的价格是否有较大的价格波动？如有，公司有什么样的预防和处理措施？ 请介绍公司存货余额、存货类别情况。存货是否存在减值现象？存货跌价准备是怎样计提的？是否合理？内部存货的流转的具体内部控制措施、内部存货结转的会计核算情况如何 请列明公司目前所享受的各种税收优惠和财政补贴政策，可以享受的期限及政策依据？公司是否存在着增值税、所得税等税收优惠和财政补贴发生变化的风险？如有，公司准备如何应对这些风险？ 资产损失准备（包括坏帐准备、存货损失准备、长短期投资损失准备等）的提取比例是怎样的？是否与同行业公司存在重大的差异？ 固定资产折旧的提取方法与比例是否符合财务会计制度的规定，是否存在漏提和少提折旧的情况？ 广告费用、研发费用、利息费用等费用的确认与摊销是否符合会计制度、会计准则等的规定，是否存在收益性支出挂帐作为资本性支出的情况？ 公司报告期内的非经常性损益占当年净利润的比例及其构成情况？资产置换收益、资产转让收益等非经常性损益的确认是否符合会计制度和会计准则的规定，相关的法律文件和批准程序是否满足收益确认的要求？是否具有可持续性？ 公司目前是否仍然持有交易性金融资产等？减值准备计提情况如何？ 公司的应收账款、其他应收款余额是否异常？是否存在关联方资金往来及占用情况？ 公司预付帐款的具体组成形式如何？ 请介绍公司无形资产的类别、取得方式和摊销方式。 请介绍公司对外担保情况。是否采取了反担保等措施？ 四、法律相关 公司目前生产经营及办公用房、用地的产权证书等是否都办理完毕？如没有，公司拟采取哪些应付措施？上市前能否解决？ 是否拥有主营业务的商标所有权？是否办妥专利技术、非专利技术及其他特许经营权等资产权属证书的取得或变更登记手续？ 有关房产、土地使用权（包括水面养殖权）、探矿权、采矿权的取得方式是否符合有关规定？ 持股人员中有没有代持问题？ 公司是否有重大对外担保问题？比例多少？该项担保对 公司正常经营是否必要？被担保方是否具备相关履行义务能力？ 公司是否存在着大额的关联交易？关联交易的对象是谁？定价机制是怎样的？是否合理？ 公司与控股股东及其子公司等是否存在同业竞争？如存在，是否有妥善的解决方案？ 公司的现有合同执行如何？是否存在潜在的风险和纠纷？是否存在重大的违约或者推迟现象？另请介绍未来1年内的销售、原材料采购以及其它重要的合同的签署情况。 最近三年内是否无重大违法行为？公司是否存在重大诉讼或仲裁？其可能承担的败诉风险对公司的影响是否重大？ 公司是否有环境保护、知识产权、产品质量、劳动安全、人身权等原因产生的侵权之债？如有，能否妥善解决？ 公司设立至今是否有合并、分立、增资扩股、减少注册资本、收购或出售资产等行为？如有，是否符合当时法律、法规和中国证监会的有关规定，是否已履行必要的法律手续？ 公司历史上是否存在内部职工股问题？内部职工股的发行和演变是否合法、合规、真实、有效？ 五、募集资金相关 公司私募募集资金的用途和投向是什么？管理层对募投项目的市场前景是怎么看的？预计项目年收益率多少？依据是什么？募投项目实现预定收益的难点是什么？ 公司预计上市融资的用途和投向是什么？预计项目年收益率多少？依据是什么？募集资金投入项目是否经过充分论证，是否符合国家产业政策的规定并取得相关批准文件？资金需要与项目以及实施周期是否相匹配？ 六、其它 可以入股的比例与价格？可否签署回购协议和利润对赌协议？该笔资金的投向？