全面预算管理-王中基.pptx

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2017-09-22 发布于浙江
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全面预算管理-王中基

王中基 2012年5月11日; ; ;一、预算编制原则、架构—理解;1、独立区域费用单独编制； 2、非独立区域费用在核心店列支； 3、2012年开业广场预算编制期间为开业日至12月31日； 4、麦格理退管项目预算编制期间为1月1日至退管日； 5、已开业项目预算编制期间为5月至12月，1月至4月按实际发生金额填列。;2012年12月31日前开业的74个广场;一级预算单位;一级预算单位; ;二、预算编制项目要点说明—大商业;1、物管费收入 - 物管成本 = 物管费缺口（人工、能源、行政、清洁、维保） 2、停车场分成（40%）= 停车场成本（成熟期广场） 3、利润 =（多种经营收入+广告收入+其它收入）- 宣传企划费用-物管费缺口;项目;二、预算编制项目要点说明—编制责任部门;序号;二、预算编制项目要点说明—编制责任部门;原则： 1、固定指标和变动指标都是相对的； 2、固定指标是有规律的； 3、变动指标不好预测，但不等于没有规则，可以根据历史经验数据、业务计划合理预测。;序号;序号;序号;序号;序号; ;三、预算编制流程;业务计划; ;四、预算考核;1、考核—计划是否完成； 2、考核—单项指标是否有差异； 3、考核—总指标是否有差异。;谢谢大家