内部转账结算制度用于调控企业资金的探析.pdfVIP

管理辩学 石油化工设计 Pe咖cheIIlical Desi朗 内部转账结算制度用于调控企业资金的探析 余鹏 (中国石化工程建设公司，北京100101) 摘要：介绍实行内部转账结算制度能有效的协调、控制企业的资金，建立企业正常的结算秩序，可保证 企业结算资金安全；降低企业融资成本、财务费用，笔者结合工程实例予以说明。企业如能配合运用现代信 息技术，会更加提升资金管理和调控水平。 关键词：财务结算中心；内部转账结算制度；协调控制资金 在日益激烈的市场竞争中，作为企业内部服 不断被赋予新的内容和涵义。 务机构的财务资产部越来越重视企业货币资金的 内部转账结算制度即以“内部转账”为主，无 时间价值，越来越体会到资金保证企业正常运营 需现金流。企业所有的工程项目都在企业财务结 的重要性，于是企业财务资产部组建了财务结算 算中心开立结算账户，结算时由财务结算中心对 中心，专职实行以内部转账结算为主的资金结算 外统一收、付款，并将收、付金额计人各工程项目 方式。下面笔者仅对工作过程中的感受和部分实 进行成本核算；当各工程项目之间结算款项及各 践对所实行的内部转账结算制度进行探析。 工程项目与企业间结算费用时只将资金从各工程 项目在财务结算中心开立的账户中转入、转出到 1财务结算中心与内部转账结算制度 另一个账户中，而不需要资金在银行之间划来划 (1)财务结算中心的职责：体现和实现企业总 去，最大限度地减少了资金在途与被占用。 体利益和管理要求，降低企业内部过分考虑局部 1．2以某异地工程项目为例 利益的因素，实现企业资金蓄水池功能，在保证生 以笔者参加过的某项总承包工程为例浅析内 部结账结算制度在实际工作中的运用。当该工程 产经营所需资金的前提下，尽可能降低总体存量， 项目立项之后，经项目部和主管财务领导授权批 减少资金占用，降低财务费用，控制资金风险。 准在企业财务结算中心单独设立成本核算账套。 (2)财务结算中心主要职能有：①对外办理企 (1)项目收取设计费、工程款时向业主所提供 业日常的转账结算业务，及时划转各工程项目的 的收款银行帐号是财务结算中心在北京开立的统 采购、施工结算款项和传递各类结算凭证、票据； 一银行帐号，工程项目在项目所在地开立的银行 ②对企业内部，帮助各工程项目部筹措、安排结算 帐号中仅保留日常开支的存款。 周转资金；③参与协调本行业系统内各单位的结 (2)当工程项目收款时，所有款项全部直接汇 算关系，及时反映、解决和处理结算工作中出现的 往北京。 问题；④参与制定或修订内部转账结算办法，根据 (3)当工程项目需要支付工程款和采购款项 实际情况制定内部转账结算的具体实施细则。 时，则由财务结算中心在北京根据工程项目审核