深圳雷曼光电科技股份有限公司风险及信用管控制度.PDFVIP

深圳雷曼光电科技股份有限公司 风险及信用管控制度 第一章 总则 第一条 为树立风险意识，防范规范深圳雷曼光电科技股份有限公司（以下 简称“公司”）的销售业务风险，建立风险预警机制，科学、准确、有效地识别公司 客户信用风险，规范公司客户信用等级的评定，促进和引导销售优化客户结构，明 确公司相关部门在风险及信用管控的职责及其流程，特制定本制度。 第二条 本制度适用于本公司对风险及信用的管控。 第二章 各部门职责 第三条 销售部门职责 （一）业务人员负责业务发生前客户信息的搜集、整理、填写《客户资料表》。 （二）业务人员负责对有合作意向客户或已合作但无信用额度的客户填报《客 户信用评估表》。 （三）负责出货后对客户信用状况进行持续跟踪和反馈。 （四）负责根据对应收账款的催收。 （五）负责取得客户盖章确认的《对账单》交财务部。 （六）负责根据销售合同和客户信用执行情况填制《催款函》。 （七）负责对逾期15 天以上的应收账款取得客户盖章确认的《回款承诺函》交 财务部。 （八）负责于每季初对拟增加信用及授信额度的客户填制《客户信用调整表》。 第四条 财务部职责 （一）负责会同审计监察部审核《客户信用评估表》、《客户信用调整表》。 1 （二）负责与业务员核对出货及收款情况，并于每周六召集应收账款专题会议。 （三）负责每月底向客户发送《对账单》。 （四）负责于每季初对须降低信用额度的客户填制《客户信用调整表》。 （五）负责对客户应收账款总额超过应收账款额度的后续订单出货情况进行管 制。 第五条 审计监察部职责 （一）负责会同财务部审核《客户信用评估表》、《客户信用调整表》。 （二）负责对申请应收帐款额度超过300 万元（含）的客户实施实地考察并填 报《实地考察表》。 （三）负责每季度对所有逾期账款的合同、客户收货签收的原件回收情况进行 监督和抽查，并对抽查情况制作报表上报公司总经理。 （四）负责每半年对客户的信用额度执行情况进行审计。 （五）负责建立公司客户黑名单，并于每月月底定期评估、更新和发布。 第六条 法务人员职责 （一）负责协助销售部门向已发出 《律师函》的客户催收货款。 （二）负责对涉诉客户(含拟起诉)的诉讼工作。 （三）负责每月初提交司法处理进度报表。 第七条 客诉工作小组职责 负责根据公司《客诉管理制度》对销售业务过程中发生的客诉及时处理，并提 报《客诉分析报告》。 第三章 工作程序 第八条 风险及信用管控的基本原则 （一）归口管理原则：审计监察部负责制定风险及信用管控制度。 （二）客户分类评级原则：对客户进行分类和信用评级。 2 （三）个别认定原则：根据客户分类评级、交易记录、客户属性、管理素质、内 部管理、资产规模、盈利能力、发展潜力、营运能力、偿债能力和信用记录等因素， 评定每个客户的信用额度上限。 （四）定期调整原则：每季度初可由销售部门或财务发起调整客户信用额度或授 信额度。 （五）总额控制：单一客户应收账款总额超过应收账款额度的后续订单出货予以 管制。 （六）黑名单库原则：建立黑名单库,对符合以下条件的,都将列入黑名单中: 一类： 因欠款逾期严重被提起诉讼或仲裁程序的客户 已向其发出律师函且性质恶劣的客户 经调查,在业界信用状况特别恶劣的客户 二类： 屡次拖欠我公司货款且历史最高拖欠数额超过100 万元的客户 已向其发出律师函,并且情况未能得到改善的客户 经查证，提供虚假财务报表或财务信息的客户 经调查,对外担保总额超过净资产总额50%的客户 第九条 事前风险控制要点 （一）新客户合同签定前，销售人员需对客户作客观判断和