背书保证作业程序-时硕集团GlobalTek.PDFVIP

時碩工業股份有限公司 背書保證作業程序 第一條：目的 凡本公司有關對外背書保證事項，均依本作業程序之規定施行之。本程序如有未 盡事宜，另依相關法令之規定辦理。 第二條： 背書保證範圍 本程序所稱之背書保證包括： 一、融資背書保證： （一）客票貼現融資。 （二）為他公司融資之目的所為之背書或保證。 （三）為本公司融資之目的而另開立票據予非金融事業作擔保者。 二、關稅背書保證：為本公司或他公司有關關稅事項所為之背書或保證。 三、 其他背書保證：無法歸類列入前二款之背書或保證事項。 本公司提供動產或不動產為他公司借款之擔保設定質權、抵押權者，亦應 依本作業程序規定辦理。 第三條： 背書保證之對象 本公司得對下列公司為背書保證： 一、與本公司有業務往來關係之公司。 二、 本公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。 三、直接及間接對本公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。 本公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十之公司間，得為背書保證 ，且其 額不得超過本公司淨值之百分之十。但本公司直接及間接持有表決權股份百分之 百之公司間背書保證，不在此限。 第四條：因業務往來關係之背書保證評估標準 因業務往來關係而向本公司辦理背書保證者，每次背書保證金額以不超過雙 方間最近一年內業務往來金額為限，所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷 貨金額孰高者。 第五條： 背書保證之額度 一、為他公司所為之背書保證總額以不超過本公司最近期經會計師簽證或會計 師核閱報告所示之淨值百分之 五十為限 ，並應於股東會說明其必要性及 合理性。 二、 對單一企業背書保證限額以不超過本公司最近期經會計師簽證或會計師核 閱報告所示之淨值的百分之二十為限。 三、 對本公司轉投資控股百分之五十以上之公司所為背書或保證允受上述單一 企背書保證限額之限制。 四、本公司及其子公司整體得為背書保證之總額及對單一企業背書保證之金額 亦以本條第一項、第二項之規定為限。 五、 本作業程序所稱之淨值，係指證券發行人財務報告編製準則規定之資產負 債表歸屬於母公司業主之權益。 第六條： 背書保證辦理程序 一、本公司辦理背書保證，財會單位應依背書保證對象之申請，逐項審核其資 格、額度是否符合本作業程序之規定，並應併同本作業程序之審查評估結 果提報董事會決議後辦理。若背書保證仍在董事會授權董事長額度內 ，則 由董事長逕行核決，事後再提報最近期之董事會追認。 本公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之子公司依第五條規 定為背書保證前，並應提報本公司董事會決議後始得辦理。但本公司直接 及間接持有表決權股份百分之百之公司間背書保證，不在此限。 其為他人背書保證，應充分考量各獨立董事之意見，並將其同意或反對之 明確意見及反對之理由列入董事會紀錄 。 二、本公司辦理背書保證因業務需要，而有超過背書保證作業程序所訂額度之 必要且符合公司背書保證作業程序所訂條件者，應經董事會同意並由半數 以上之董事對公司超限可能產生之損失具名聯保，並修正背書保證作業程 序，報經股東會追認之；股東會不同意時，應訂定計畫於一定期限內銷除 超限部分。 於前項董事會討論時，應充分考量各獨立董事之意見，並將其同意或反對 之明確意見及反對之理由列