浅析商业法律中的诚信观及上公司的诚信建设诚信守法是一种美德.pdfVIP

优秀征文选摘 浅析商业法律中的诚信观及上市公司的诚信建设 诚信守法是一种美德，是一种品质，在社会生活中，无论哪一个方面，都要 讲究诚信守法，而诚信与守法二者相辅相成，共同服务于我们当今的社会。 “诚信”原是一项道德要求，其无论在中国古代的”三纲五常”还是在罗马 法时期的“诚信契约”中均有体现。当今时代是市场的时代，市场的最大特点是 其主体有对经济效益和自由竞争环境的要求；当今时代也是法治时代，市场行为 只能在合法的领域内存在和发展，任何破坏市场秩序的行为都应当被禁止。因此， 无论在民事还是商事领域，立法者及政府均应保障市场各方公平竞争和契约自由 的精神。 一、诚信守法与法制建设 我国是依法治国的国家，法律体系为大陆法系，强调法官只能援用成文法中 的规定来审判案件，法官对成文法的解释也需受成文法本身的严格限制，故法官 只能适用法律而不能创造法律。因此，我国的法制建设就显得尤为重要，要实现 全社会有法可依，就必须有一套严谨规范、合理合情、可操作性强的法律体系作 为基础。 因此，理解和运用诚实信用原则不能仅从其语意分析，而应当考察其立法目 的。在我国法律建设过程中，诚实信用已逐渐成为一个基本原则，尤其是商法的 建设过程中，引入诚信概念，并通过屡次修订逐年加以完善已成为近年来主要的 趋势。 二、 《公司法》与诚信 公司是商事法律关系的主体，尽管其同民法一样都属于私法范畴，但商法有 其固有的特殊性。台湾学者张国键先生指出：“商事法与民法虽同为规定国民经 济生活之法律，有其共同之原理，论其性质，两者颇为不同，盖商事法所规定者， 乃在于维护个人或团体之赢利，民法所规定者，则偏重于保护一般社会公众之利 益。”此即指明了商法的营利性质。营利是商法的根本价值追求，是商法调整的 市场经济的价值基础，也是评价市场经济本质要求的标准。而正是这一特殊性， 决定了诚信原则对商事活动主体有更重要的意义。为了维护正常的市场秩序，防 1 止商事主体过分追求效益的最大化而产生不正当竞争，坑害消费者，扰乱市场秩 序的行为，利用好诚实信用原则的弹性规定，依据法官的自由裁量对商行为做出 评价，是第三方介入私法的合法、唯一、有效的途径。 应当说，我国于 1993 年颁布的《公司法》在中国公司的发展史上具有重要 的意义，它为我国现代企业制度的建立和由计划经济向市场经济体制的转化发挥 了重要的作用，同时其也充分强调了诚信原则在公司法中的运用，如注册资本的 登记制度、上市公司的信息披露制度、资本制度的三原则以及公司变动的登记审 批以及核准制度等。但是，由于法律规范本身的滞后性和当时立法理论和技术的 不足，使不少人钻了法律的空子，诚信原则在公司制度的运行中缺失不少。 全国人大常委会于 1999 年 12 月25 日做出的《关于修改公司法的决定》， 增设了国有独资公司监事会，算是第一次改动。此后，2004 年8 月28 日第十届 全国人民代表大会常务委员会第十一次会议与2005 年 10 月27 日第十届全国人 民代表大会常务委员会第十八次会议又先后进行了修订。其中2004 年第二次修 订删去了“以超过票面金额为股份发行价格的，须经国务院证券管理部门批准” 的规定。2005 年第三次修订则增加了以下要点：1．引入公司法人人格否认制度； 2．取消了按照公司经营内容区分最低注册资本额的规定；3．无形资产可占注册 资本的 70% ；4．取消公司对外投资占公司净资产一定比例的限制；5．增加股 东诉讼的规定；6．规定有限责任公司中小股东在特定条件下的退出机制；7．上 市公司要设独立董事；8．对关联交易行为作出严格的规范；9．允许设立一人有 限责任公司；10．规定了公司的社会责任，增加依法与职工签订劳动合同的规定。 其中1、5、6、7、8、10 几项均在不同层面上加大了对公司诚实守信的法律约束， 逐步完善了诚信在 《公司法》中的作用。 三、 《证券法》与诚信 资本市场是一个以诚信为基础的市场，证券行业是一个信用行业。诚信对于 资本市场尤其重要，对于资本市场主体之一的上市公司同样重要，可以说，没有 诚信就没有资本市场。随着市场经济的建设，我国资本市场的蓬勃发展，上市公 司作为资本市场的主体，更作为维护资本市场诚信的主体，历来是各方关注的重 点。 2 《证券法》作为约束上市公司行为的主要