国贸论文 浅析信用证操作风险.doc

摘要 在现行的国际贸易规则中，跟单信用证统一惯例是一项为国际社会广泛认可的贸易规则，跟单信用证统一惯例的适用有益于用银行信用来增加商业信用的评级，有益于提供一个安全可靠的国际贸易环境。但随着国际贸易活动中不确定因素越来越多，贸易中风险也越来越多，信用证国际贸易结算受到了严重的挑战。本文分别从信用证操作的欺诈风险，单证不符、单单不符以及银行出具提货担保等主要风险点出发，提出相应的风险防范措施。 关键词:信用证 风险防范 《跟单信用证统一惯例》第600号出版物(UCP600) Abstract In the current rules of international trade, the uniform customs of documentary credit is a rule widely recognized by international society, and its appliance is a good way to increase the comment grades of commercial credit with the use of bank credit, and to apply a safe international trade environment.trade risk is increasing largely due to more and more uncertainties of the international trade.so do the risk of L/C,further more,the use of L/C as a kind of international settlement face great challenges.this paper put forward risk precautions respect which are involved with main risk such as L/C operation fraud,disagreement between document and L/C,and delivery against bank guarantee. Keywords: letter of credit; risks precautions;The Uniform Customs and Practice for Documentary Credits ICC Publication No.600 (UCP600) 目录 摘要 I Abstract II 第一章 绪言 1 1.1研究背景和意义 1 1.2 研究概况 2 1.3 本文的研究方法 3 1.4研究内容 4 第二章 信用证业务风险分析 5 2.1信用证欺诈 5 2.1.1进口方骗开信用证 5 2.1.2软条款信用证 5 2.2单证不符、单单不一的风险 6 2.3提货担保风险 7 第三章 信用证业务操作风险成因分析 9 3.1 信用证的单据性 9 3.2信用证的独立性 9 3.3信用证的不可撤销性 9 3.4 当事人不熟悉国际惯例 10 3.5 各国法律和惯例及单证格式不一致 10 第四章 信用证业务中各方当事人风险防范 11 4.1信用证欺诈风险防范 11 4.1.1进口商骗开信用证风险防范 11 4.1.2信用证软条款风险防范 11 4.2单证不符、单单不符造成收汇风险防范 12 4.3提货担保风险防范 12 第五章 结语 14 参考文献 15  第一章 绪言 1.1研究背景和意义 信用证是在众多国际结算工具中最复杂、技术含量最高的产品。当前，国际上跨国贸易额的l0%使用信用证结算，每年约l0000多亿美元。中国正式加入WTO后，国内有更多的企业、经济组织、个人参加到国际贸易中，我国使用信用证结算占进出口贸易额的30%， 2005年约为5000多亿美元，但是信用证付款机制的特点也给信用证结算带来了另一个梦魔——信用证欺诈，“欺诈使一切失效”。我国是贸易大国，也是信用证欺诈的受害大国，据统计，我国每年因信用证欺诈造成银行垫款达数十亿美元，因信用证欺诈被骗货、款无法估计。2004年案发的香港正和集团原董事长李钢鸣利用连续开立远期信用证，套新还旧的方式实施诈骗，使渣打银行和作为银行开证担保人的肇庆中旅企业集团遭受4亿元人民币的损失。去除一些巨额欺诈案件，从事国际贸易的公司囚欺诈所受的平均损