国际结算课件第6章.ppt

第六章 信用证结算方式 信用证的定义 信用证的特点 信用证业务中的契约关系 信用证的形式和内容 一、信用证的定义 信用证(1etter of credit，L／C)是开证行根据申请人(一般是进口商)的要求，向受益人(一般是出口商)开立的一种有条件的书面付款保证。 把握三点： 1、信用证结算依赖于银行信用 2、信用证结算是银行凭单付款 3、开证行的付款方式有三种 : （1）如果信用证为即期付款信用证，则即期付款。 （2）如果信用证为延期付款信用证，则承诺延期付款并在承诺到期日付款。 （3）如果信用证为承兑信用证，则承兑受益人开出的汇票并在汇票到期日付款。 二、信用证的特点 信用证是一项独立的自足文件 开证行承担第一性的付款责任 信用证结算是一种纯粹的单据业务 三、信用证业务中的契约关系 四、信用证的形式和内容 信用证的格式 （1）国际商会在1951年的第十三次总会上通过了开立跟单信用证的标准形式，并于1961年做了进一步的修改。 （2）1970年在国际商会理事会上通过了《开立跟单信用证的标准形式》。 （3）1993年，国际商会公布了UCP 500后，又制定了适用UCP 500条款的《最新跟单信用证标准格式》，简称“516”格式 。 信用证的形式 （1）信开本信用证 银行以信函形式开立的信用证。信开本信用证一般是开立一式两份或两份以上，开立后以航空邮寄送交通知行 。 （2）电开本信用证 电开本信用证是指银行以加注密押的电报、电传或SWIFT等电讯方法将信用证的内容传达给通知行的信用证形式。电开本信用证又可分为简电本和全电本。 （3） SWIFT信用证 SWIFT信用证是指根据国际商会所制定的电报信用证格式，利用SWIFT系统所设计的特殊传输格式来传递的信用证。 信用证的内容 1．关于信用证本身的项目 （信用证的形式 、受益人 等） 2．关于汇票的项目（出票人 、付款人 等） 3．关于单据的项目（商业发票、运输单据 等） 4．关于商品的描述 （货名、数量 等） 5．关于运输的项目（装运港或起运地 、装运期限 等） 6．其他事项 （开证行对议付行、通知行、付款行的指示条款 等） 五、信用证的作用 对进出口双方提供的银行保证作用 对进出口双方提供的资金融通作用 开证申请人 开证行 通知行 转递行 受益人 一、开证申请人 义务 1、根据国际贸易买卖合同规定，向银行开立信用证。 2、交纳开证费。 3、根据开证行的要求，提供开证担保。 4、在开证行履行付款责任后，应根据开证申请书的规定，及时向开证行付款赎单。 权利 开证申请人在付款赎单时可以检验单据，并拒绝赎取不符合信用证条款的单据，但进口商在赎单提货之后，如发现货物规格、质量、数量等与单据不符，不能向开证行追究责任和索还货款，只能根据过失责任向出口商、承运人或保险商等有关方面提出索赔。 二、开证行 义务 1、根据申请书条款，正确及时地开出信用证。 2、对开出的信用证承担第一性的付款责任。 权利 1、向开证申请人收取开证费用。 2、若受益人提交的单据不符合信用证条款的规定，开证行有权拒付。 3、开证行履行付款责任后，若进口商无力付款赎单，开证行有权处理单据和货物。 三、通知行 义务 1、核实信用证表面的真实性。 2、向受益人通知信用证。 权利 1、可以向开证行收取通知费。 2、通知行对开证行和受益人都不承担必定议付或代为付款的责任。 3、对文电传递中出现的一些差错有权免责。 四、转递行 转递行(transmitting bank)与通知行的作用基本相同，但转递手续比通知手续简单。转递行在收到开证行开立的以受益人为收件人的信用证后，也必须核对信用证的印签是否相符，以证明信用证的真实性，但转递行是直接将信用证原件照转给受益人。 五、受益人 义务 1、收到信用证时，应及时审核信用证条款与合同条款的相符性及其是否可以履行。 2、接受信用证后，应及时履行信用证条款，在规定的装运期内装货，并在信用证有效期内提交规定的单据，交单收款。 权利 1、在审核信用证时，若发现信用证条款与贸易合同条款不相符，或者无法履行时，有权要求进口商修改信用证，或者拒绝接受信用证。 2、可凭符合信用证规定的单据向议付行交单议付货款，也可向开证行、保兑行、偿付行、代付行或其他指定付款银行请求交单付款。 3、交单时如遇开证行倒闭，原开信用证作废，开证行所做的付款保证已无法兑现时，受益人有权向进口商提出付款要求，进口商仍有付款责任。受益人可将符合原信用证要求的单据通过银行寄交进口