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财务管理实务 辽宁金融职业学院：刘春华 2011.3 内 容 结 构 学习情境一 认识财务管理 学习情境二 财务分析 学习情境三 资金筹集 学习情境四 营运资金管理 学习情境五 项目投资 学习情境六 证券投资 学习情境七 利润分配 学习情境八 财务预算与控制 主 要 内 容 财务管理的概念 财务活动与财务关系 财务管理的目标 财务管理的环节 财务管理的环境 资金的时间价值和投资的风险价值 一、财务活动 财务活动：企业的资金运动。 资金：企业再生产过程中商品物资的货币表现。 资金运动：指在企业的生产过程中，企业资金从货币资金形态开始，经过若干阶段，依次转换其形态的过程。 资金运动的形式： 生产过程： 供 产 销 货币 材料 在产品 产成品 货币 资金的循环 财务活动的概念 企业的财务活动，又称资金运动，是指资金的筹集、投放、使用、收回及分配等一系列行为。 1、筹资的概念： 筹资是指企业为了满足投资和用资的需要，筹措和集中所需资金的过程。 ☆ 筹集资金是资金运动的起点。 2、筹资渠道： 三个方面：债权人——负债； 所有者——资本金； 企业留利——盈余公积