巴塞尔协议、经济资本与商业银行资本金监管最新进展.ppt

巴塞尔协议、经济资本与商业银行资本金监管最新进展 陈珠明 博士 教授 （中山大学管理学院） 目录 基本概念 [案例1]次债危机的本质 巴塞尔协议 [案例2]深发展资本金困局 宏观审慎监管的主要内容 [案例3]南海华光板材骗贷案 商业银行经济资本管理 [案例4]中国银行开平之劫 第1章 基本概念 一、现代商业银行的性质和功能 债券工具是一种债权债务关系凭证，也称为固定收益投资。银行贷款也属债券投资。 商业银行是以多种金融资产和负债为经营对象，能利用负债进行信用创造，能为客户提供综合性、多功能服务的，以追求利润最大化为目标的金融中介机构。 全能银行的主要功能： 全能银行的主要功能： 担保功能 信托功能 信贷功能 调节经济 经纪功能 现代商业银行 投资或计划功能 投资银行业务 储蓄功能 现金管理功能 信用创造 支付功能 或承销功能 银行存在的理由： 对企业监测行为的规模效应上，可以降低“监测成本”，减少信息不对称和信息处理的昂贵成本，降低总体交易成本，提高资源配置效率； 可以将短期存款转为长期的固定投资收益，可以为存款者提供比市场更好的契约，即提供流动性调整服务，因此也称银行为“流动性蓄水池”或“存款人联合体” 立足于银行的清算功能。 商业银行的经营目标： 安全性、 流动性、 盈利性。 二、商业银行资本金 银行资本： 账面资本（Book Capital）又称为可用资本、实用资本，指所有者权益，金额为企业合并后资产负债表中资产减去负债后的余额，具体包括实收资本或普通股、优先股和附属银行债。 监管资本（Regulatory Capital）是指银行监管机构根据当地情况规定的银行必须执行的强制性资本标准。 经济资本（Economic Capital）又称风险资本（Capital at Risk），是指银行内部用以缓冲风险损失的权益资本，在数值上对应于特定的风险水平，随着银行承担的风险大小而变化。经济资本的本质具有内生性，这是由银行自身的风险承担所决定的，而不是由股东或者监管机构这些“外部力量”所决定的。 三种银行资本概念的差异 账面资本是从财务或资金管理者角度看待的资本；监管资本是从监管当局角度看待的银行资本；作为衡量和控制银行业务风险总量的工具，经济资本是风险管理者的资本观。 三种银行资本概念的差异 监管资本是监管部门按一定的口径计算的资本，可以认为是银行为抵御业务风险实际拥有的资本，在一定时期内一般不会发生变化。经济资本是根据风险状况所计量的银行应拥有的资本，是一个管理上的资本概念，其数量会因银行资产风险的变化而随时变动。账面资本通常变化不会过于频繁。 三种银行资本概念的差异 监管资本是监管部门规定的，主要用于对外满足资本监管、信息披露和资信评级需要。账面资本和经济资本是商业银行自己确定的，账面资本主要用于优化资本结构和降低成本，经济资本主要用于内部的风险管理。 账面资本、监管资本、经济资本差异分析表 银行资本金概念 一般企业的资本金=总资产—总负债=所有者权益 商业银行的资本金=一级资本（所有者权益）+二级资本 商业银行资本构成：产权资本（资产—负债=所有者权益）+非产权资本（二级资本或附属资本） 资本=核心资本+附属资本 银行资本金概念 核心资本=普通股+不可收回的优先股+资本盈余+留存盈余+可转换的资本债券+各种补偿准备金 附属资本= 未公开储备+重估准备+普通呆帐准备金+带有债务性质的资本债券+长期次级债券。 银行资本的功能 保证银行申请开业和从事正常经营活动的功能。 保护债权人利益的功能。 增强公众信心的功能。 限制不合理的资产扩张与控制银行风险的功能。 便于监管部门对银行进行监督和管制的功能。 银行资本充足性的测定 资本与存款的比率、资本与总资产的比率、资本与风险资产的比率 1）资本金监管的标准法： 巴塞尔协议对商业银行资本金的要求： 一级资本比率=核心资本/风险资产总额4% 二级资本比率=附属资本/风险资产总额 资本对风险资产比率=（核心资本+附属资本）/风险资产总额8% 银行资本充足性的测定： 其中风险资产总额=表内风险资产+表外风险资产=表内资产×风险权数+表外资产×信用转换系数×表内相对性质资产的风险权数 表内风险资产风险权数的测定 表外项目的信用转换系数 银行资本充足性的测定： 2）内部模型法 3）预先承诺制（PAC） 三、我国商业银行资本金现状 表1 我国上市银行近期融资计划 影响我国上市商业银行资本充足率的主要因素 资产规模过快增长 近年来我国银行的资产规模和贷款规模快速膨胀。至20