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邮储银行吉林省分行日间流动性风险管理 第2章邮储银行吉林省分行日间流动性风险管理现状和 问题分析 邮储银行是一家新成立的银行，对日间流动性风险控制的认识也是随着各 项业务的逐渐开展，逐日深刻、成熟。在这个过程中，邮储银行业务的转型带 来了日间流动性风险的转型，从而也带动了吉林省分行作为一级分行的转型， 这个现状也决定了其必然是存在问题，并需要改进的。 2.1吉林省分行日间流动性风险管理内容 吉林省分行日间流动性风险的识别可分为邮储银行吉林省分行的现状和吉 林省分行日间流动性风险内容两方面来阐述。商业银行做为一家盈利性的企业， 其内部的运营必然是按照企业现状来进行，而风险的识别也和企业发展息息相 关。 2.1.1邮储银行总行对日间流动性风险的管理 （1）根据外部监管，邮储银行总行对日间流动性风险做出的管理 银监局的规定，邮储银总行应当建立起一个与业务规模、性质、复杂程度 都相适应的流动性风险管理体系，无论正常情况还是压力情景下，自身的资产 负债期限错配情况、融资来源稳定与否、流动性资产数量状况及市场流动性等 进行分析、监测。并定期评估各种假设条件，进行必要的修正。对于现金流缺 口，要监测现金流、达到有效计量与控制。 邮储银行现金流测算和分析，涵盖了资产和负债的未来现金流和或有资产 和或有负债的潜在现金流，还要考虑考虑支付结算、代理和托管等业务对现金 流的影响。 未来现金流分为可预知现金流和不可预知现金流。可预知现金流是指有表 内外业务形成的有明确交易时间的现金流。不可预知现金流是指表内外业务形成的没有明确交易时间的现金流。商业银行应当以审慎原则来测算不确定到期 日现金流，并进行及时的掐算，从而进行日间流动性风险的管控。 邮储银行在开发新业务产品和建立新机构之前，要对其给流动性风险可能 带来的影响进行可行性研究，合理安排流动性风险管理战略和运营流程。合理 评估因贷款承诺、银行承兑汇票、同业存款等业务的发展，导致的可能出现的 潜在流动性需求，并监测现金流，关注相关客户的偿债能力、信用及财务状况。 邮储银行总行根据业务规模、性质、复杂程度、流动性风险偏好和外部市 场发展变化情况，来进行日间流动性风险管理。日间流动性风险管理的控制措 施，包括设定流动性限额和报送流程。此举的目标主要为：日间流动性头寸充 足、融资安排合理和及时满足日间支付需求。 邮储银行具体对各条线、省一级分行、市二级分行、县支行、网点的日间 流动性管理都要从邮储银行总行所受的监管及相应的监管要求来说起，也正是 这些决定了管理战略的确定。 邮储银行在人民银行开立的准备金账户中的余额分为两大部分：按照人民 币法定存款准备金率确定下来的法定准备金和每日日终，无法来得及运用出去 的资金，即为存在人民银行账户上的超额准备金。 无论超额准备金不足、法定准备金不足或超额准备金过多，都会对邮储银 行造成不良影响： 若超额准备金不足出现流动性困难，容易造成延误客户用款，打乱其用款 计划；影响我行形象；阻碍各项业务正常开展等问题。 若法定准备金不足造成账户透支，容易造成高额罚息（日利率万分之五）； 金融系统内部通报；严重损害我行声誉等问题。 当超额准备金过多时，则直接造成效益损失。因为超额准备金属于低收益 资产，年利率仅为0.72%，若保留过多，全行的资金利用效率大幅降低。 超额准备金的效益损失即准备金图示，如图2.1所示： 每增加10亿，按照5%的市场资金收益率计算，一年损失的收益为：10* （5%-0.72%）=0.428亿=4280万元 除部分经核准的对整体资金流动性影响较小的部分业务资金外，某个时间 段的现金流入减去流出的净额是为邮储银行总的流动性缺口。邮储银行总行要 确保现金流缺口限额适应其流动性风险偏好并及时修订现金流缺口限额。 以下原则是邮储银行总行设定未来现金流缺口限额的依据：对未来的融资 能力进行预估，并进行适当调整；审慎估计现金流入业务带来的流动性；充分 估计支付结算、同业、票据等业务对现金流的影响。 2.1.2吉林省分行日间流动性风险管理的内容 合理的日间流动性能够使邮储银行总行取得充裕的资金流，不受限制的开 展各项业务，同时，也是吉林省分行按照邮储银行内部规定，合理、合规开展 业务的基础，是健康运营、盈利的必要保证。之所以要保持良好的日间流动性， 也正是因为其对安全、稳健运营产生的积极作用。 合理的日间流动性风险管理能够向外界表明邮储银行有偿还借款的能力， 有助于增进市场对于邮储银行的投资、存款、开展业务等的信心；能够确保贷 款承诺的履行，能够稳固好客户关系，从而进一步为企业带来效益；避免发生 流动性危机时，不合理的处理资产，损害股东的利益；保持良好的日间流动性， 就是保持良好的信誉，在邮储银行借入资金时减少所需支付的风险溢价，起到 节约成本的作用。吉林省分行在确定