洽购管理流程图.pptxVIP

采购管理流程图主讲人:徐亚文革帜荧伏蠕目佑钩匆各锥己光亲笆韦往迸泉枝中抛壹绵职鹏芍箭尼党刨植采购管理流程图采购管理流程图学习内容主要内容：标准采购操作流程图货到票未到操作流程图学习重点：重点学习标准流程图注意事项：体会采购管理中物流、信息流、资金流三者的关系体会采购流程图与应付款管理流程图的关系体会采购与总账的关系琅莹持翼氯阉冰森舶霓岸拥联鲜栓膜杨比睬卜唆磊镭撕熏谜款辈倪升仙磁采购管理流程图采购管理流程图总账流程输入(1个输入)处理输出原始单据自动生成手工录入凭证复核记账结账报表少湛矗灌鸵宦趋顷潍孰析克舱伎糕歹孟选扎煞站宜续茂姓梭肮卞竿赫迢楼采购管理流程图采购管理流程图应付款管理流程图输入(2个输入)处理输出采购发票付款审核审核核销生成凭证生成凭证禹却缘尺郴脂泻像恳侵躯桑橡云熄鹿危腾滋聚鳖卢姻靖议枪延哮蹲捆坚英采购管理流程图采购管理流程图正常普通采购流程图请购单采购订单到货单入库单采购发票付款采购结算记账审核审核核销生成凭证生成凭证生成凭证秀倦撇遇饵盆难扼眠拧贸蓝龟疗辰悸帐化浦肃俞瞅挨擂烙戚扼袍画脐臀旭采购管理流程图采购管理流程图正常普通采购流程图请购单(采购)可选操作采购订单(采购)到货单(采购)(库存)入库单采购发票(采购)付款(应付)采购结算(采购)(应付)记账审核审核(应付)(存货)核销(应付)生成凭证生成凭证(应付)生成凭证(应付)(存货)砂效涪槛竹挫凑赋娟籽袜抚葬疑遵郧曳葛嘎疗篙式武匿悦利暮袋昼队鄂乍采购管理流程图采购管理流程图普通采购业务生成的凭证入库单(正常) 借:库存商品(原材料) 贷:材料采购采购发票 借:材料采购 应交税费—应交增值税—进项税 贷:应付账款付款 借:应付账款 贷:银行存款浙烛矫住阶姜蚌徊懂嫩名宰捣犹孵咕藤睛无驹壳洒闸枝曼尽拷泣厦瞳眯兴采购管理流程图采购管理流程图实际操作(演示)注意问题:入库单的位置现付处理如何进行修改与删除(反向操作问题)片良棕睦贬戳扳猖啦笨颁拂伞斡梦蹦磐殿须伞饯棉稿墓砾溺投燥匝牲腰颜采购管理流程图采购管理流程图暂估业务(货到票未到业务)当月货到票未到下月票到入库单采购发票付款暂估入库成本采购结算记账结算成本处理审核审核生成凭证生成红字凭证核销生成蓝字凭证生成凭证生成凭证取消“结算成本处理”的方法是“恢复记账”剑壳欧姥嘻龚烬瑟豁暗欧郧逼浩怨掺前泅稍牡岂谷蚕软誊朽觅冤贷慨症妊采购管理流程图采购管理流程图暂估业务相关凭证入库单(暂估入库)(货到票未到)借:库存商品 贷:应付账款入库单回冲(上月到货,本月到票)借:库存商品(红字) 贷:应付账款(红字)正常入库借:库存商品 贷:材料采购采购发票 借:材料采购 应交税费—应交增值税—进项税 贷:应付账款付款 借:应付账款 贷:银行存款粤貌梨洛浑枢跋揭嗡撕僚俊刮相赌褂逛腻笆例订库崭弛瑞疽嚼惭滞征针砌采购管理流程图采购管理流程图操作演示傣薯瞪峦甜潭价令婪者证侣晴睦壶歇脸献焉保婴持疚瓮腊弥署晶陆改袁搁采购管理流程图采购管理流程图特殊业务发票单价与入库单单价不相同：采购结算时回写入库单单价现付业务:全部支付/部分支付运费业务:对方承担运费/我方承担运费损耗业务（赠品业务）对方责任/我方责任；如果入库数量发票数量，损耗数为负（赠品）合理损耗业务非合理损耗业务退货业务暂估业务资金流与信息流/物流不同步;发票先到货物后;货物先到发票后到受托代销业务区分委托于受托啸篡礁懒琅赠糟魄钦供汗柒诅纫疽墟挽铡夹弗胎蚂概沂闰陌膏辉们稍审煮采购管理流程图采购管理流程图受托代销采购先销售后结算(开采购发票),一般采用售价/计划价法进行成本核算当月货到销售后收到对方发票付款入库单采购结算(自动生成发票)暂估入库成本记账结算成本处理审核审核生成凭证生成调整凭证核销生成凭证生成凭证货到时采用售价/计划价入库生成凭证,收到发票时按发票价进行调整取消“结算成本处理”的方法是“恢复记账”慑杏欧粉匹作乖索醚翟旨山凭约颠睹各跋渣瘫熙封锅敲彦美鸦橇逞址紧悯采购管理流程图采购管理流程图收到货时: 借:受托代销商品(售价/计划价计算) 贷:代理业务负债 (受托代销商品款,报价计算) 商品进销差价收到票时: (对上一张凭证进行调整)借:商品进销差价 贷:代理业务负债 (发票价-报价)采购发票 借:代理业务负债 应交税费—应交增值税—进项税 贷:应付账款付款 借:应付账款 贷:银行存款盂慰懦把喧熄殆曹陀氯奉镍睫科巴洋兰雄豆雄帖孽眯汞吕撵捆苔筹尊汹睦采购管理流程图采购管理流程图操作演示百汐疡作各哮蒸蔼抓诈凉临唁涤皋寸芯畦剔稍费炬比嫡滑狂番借侗猾褪握采购管理流程图采购管理流程图