对企业集团资金实行集中管理的探讨.pdfVIP

●经济研究 经《济师12014年第 11期 往来结算业务 ，是负责企业全集团资金 管理和运营的职能部门，对外不具备法 人资格。企业集团通过结算 中心及时统 对企业集团资金实行集中管理的探讨筹安排，合理调度资金，有利于集中全企 业集团财力，减少资金沉淀，及时增减企 业贷款规模，减少融资财务成本，加速资 ●陈志文 金周转能力，提高企业经营活力，增强企 业战略决策执行力。 摘 要：资金是企业的血液，关系到 集团整体利益的最大化。 3．集中监控模式。企业集团公司对所 企业的正常运转、生存和发展 ，资金管理 对企业集团资金实行集中管理 ，有 属成员企业的资金管理不实行干预，各 是企业财务管理的核心内容之一。为保 利于降低所属基层单位 的融资门槛 ，提 成员企业在资金收支、使用和用途上给 障企业资金充足、流通顺畅，规范管理， 高这些基层单位的议价能力，减少融资 予较大的 自主权 ，由各成员企业 自主安 降低财务成本 ，防范资金风险，提高有限 中间环节，降低融资成本及财务风险。在 排、分配经营资金。企业集团公司仅对各 资金的使用效率，加强对所属分 (子)公 资金集中管理模式下，有利于部分规模 成员企业融资规模、负债比、对外担保和 司资金实行动态跟踪，在集团公司中对 小、资金周转周期短的成员企业还可以 投资予以跟踪、控制，控制所属 负债风 资金实行集中管理就显得尤为重要。 实行集团内部融资，手续办理更快捷便 险、金融风险、融资风险、对外担保风险。 关键词：企业集团 资金集中管理 利 ，避免了金融机构复杂繁琐的融资手 4．财务公司模式。企业集团向中国人 模式 实践 续，以及审批漫长时间的耽搁。有利于增 民银行申请批准，单独成立具有独立法人 中图分类号：F275 加沉淀资金的收益，部分现金流较好的 资格的财务公司，对所属企业资金管理和 文献标识码：A 成员企业在 日常业务中容易结余大量沉 投融资统一提供服务。财务公司作为集团 文章编号：1004—4914(2014)11-074-03 淀资金 ，企业集团对资金实行集中管理 公司的子公司，有利于实现对企业集团资 后 ，可以及时将这部分沉淀资金归集到 金实行整合控制，有利于承担集团的理财 资金是企业的血液，一个集团企业的 集团公 司，并投放到急需要资金且资金 职能，有利于发挥货币市场同业拆借优 资金存量充足、结构合理、运用顺畅，是该 周转期相当较长的其他成员企业，从而 势，加快资金周转，为企业集团拓宽融资 企业集团成长壮大和实现战略 目标的重 产生资金收益，提高企业经济效益。 渠道，发挥有限资金的最大效能，降低资 要保障。资金关系到企业的正常运转、生 对于业务 关系关联 紧密的成 员企 金成本，实现资金管理效益最大化。 存、发展和壮大，因此资金管理是企业财 业，资金往来频繁 ，对企业集团资金实行