现金流量的构成与资金等值计算-推荐.pptVIP

对于企业来说, 除国家另有规定者外，税后 利润一般按下列顺序进行分配： (1)弥补以前年度亏损； (2)提取法定公积金，法定公积金用于弥补亏损及按照国家规定转增资本金等 (3)提取公益金，公益金主要用于职工集体福利设施支出； (4)向投资者分配利润。 二、资金时间价值对决策的影响 概念理解：现值、终值、单利、复利 1.现值是未来某一时点上的一定量资金折算到现在所对应的金额，通常用P表示； 2.终值，又称将来值，是现在一定的资金折算到未来某一时点所对应的金额，通常用F表示。 二、资金时间价值对决策的影响 概念理解：现值、终值、单利、复利 现值与终值之间的关系： 现值和终值是一定量资金在前后两个不同时点上的对应价值，其差额即为资金的时间价值。 二、资金时间价值对决策的影响 （一）单一货币（一次性收付款项）的终值与现值计算 1.单利终值（已知现值求终值） F=P×（1+n×i）， 其中（1+n×i）为单利终值系数，n为计息期。 例1 某人将100元存入银行，年利率2%，求5年后的终值?（采用单利计息） 依据公式： F=P×（1+n×i）=100×（1+ 5×2%）=110（元） 例题2-1某人持有一张带息商业汇票，面额为20000元，票面利率为5%，出票日期为8月12日，到期日为11月10日（90天），则该持有者到期可得到