编制现金流量计划-精品.pptVIP

编制现金流量计划 教学目的 在本次课结束时，学员将能够： 1、知道制定现金流量计划的重要性 2、能够制定出自己企业的现金流量计划 为什么要编制现金流量计划 　　你的企业任何一个月都不能现金短缺。为避免出现这种可导致企业倒闭的危机，为防患于未然，你必须制定现金流量计划。 在企业计划中一旦发现现金流量出现负值时，就能预先采取防范措施加以补救。 【顾问提示】 忽略了现金流就会破产！ 现金流量计划的内容 企业现金流量分三类： （1）经营活动产生的现金流量　（2）投资活动产生的现金流量　（3）筹资活动产生的现金流量 下面我们来学习黄亮和李燕的现金流量计划，通过学习，我们可以加深对现金流量计划的理解 阅读理解创业故事（29） 现金流量计划 二月份现金流入 二月份现金流出 三月份现金流入 三月份现金流出 现金流量表 修改后的流量表 现金流量计划与销售和成本计划的重要区别 1、折旧不包括在现金流量计划，却包括在销售和成本计划中。 2、贷款本金不包括在销售和成本计划。却包括在现金流量计划中。 3、贷款利息两个计划都包括。 4、销售收入现金流量计划只写当月收到现金的销售记录，无赊记。而销售和成本计划只要当月有订单，包括赊帐和现金都要写上销售记录。 课题五 、资金来源 教学目的