煤矿单位预算管理考核办法.docVIP

附件02 预算管理考核办法 为规范孔庄煤矿生产经营管理，完成公司下达的各项生产经营技术指标，细化量化刚化各项管理，使企业的经营管理做到规范化，制度化，程序化，矿全面推行预算管理，凡是能分解落实到具体负责人的指标，一定落实到责任人，形成“千斤重担众人挑，人人肩上有指标”的格局，特制定本办法。 一、矿成立预算管理领导小组 组长：丁仁刚、王明同 成员：袁显芳、 吴继忠、 薛柏会、 丁长忠、 满其昌、王建义、 孙建训、 王福田、 朱建伟、 徐荣庆、 胡金华、陈季斌、 谭建华、 谢文龙、 程虹力、 徐鼎璜、 曹才军、齐新良、 郁红英、 唐约翰、 王怀柱、 王正忠、 张优明 预算管理小组下设办公室，负责日常工作。 预算管理办公室主任：齐新良 工作人员：郁洪英 唐约翰 王怀柱 张优明 李东明 二、预算管理领导小组的职责 1．根据公司下达的各项经济技术指标，结合矿实际情况，分析外部市场状况，审议确定矿总预算目标。 2．矿预算目标确定后，审定矿所属单位预算项目，并下达正式预算分解目标给各单位执行。 3．确定矿预算执行政策和工作程序。 4．制订预算控制政策和奖罚制度。 5．预算管理领导小组是企业内部预算管理的决策机构，对预算冲突进行仲裁。 6．审定批准因特殊及突发事件超出年度预算、月度预算需调整开支项目。 三、预算管理办公室的职责 1．根据公司下达的各项经济技术指标，预测企业内外情况，编制矿预算目标，并上报矿预算管理领导小组。 2．根据矿确定的预算目标及审定的预算项目，编制矿所属各单位的预算分解目标，并上报矿预算管理领导小组批准。 3．确定预算管理办公室各预算项目的责任人及工作人员，分工明确。 4．每月10日召开考核会，收集研究，分析预算实际发生值与预算计划值的差异。 5．对照预算开支项目，审查其合理性，签署意见上报矿预算管理领导小组。 6．研究各单位预算实施过程中发现的问题，并针对问题提出合理的建议给预算管理领导小组。 四、预算的编制 1．根据公司下达的各项经济技术指标，结合矿实际情况，按照利润预算→销售预算→成本预算→期间费用预算→现金流量预算编制程序，遵循三结合原则，即由总目标到分目标和由分目标到总目标相结合；由上到下和由下到上相结合；由内到外与由外到内相结合，反复测算，反复调整，寻求实现预算目标的最佳预算组合。 2．预算编制的主要内容包括： ⑴利润预算 ⑵原煤制造成本预算 ⑶洗煤加工费预算 ⑷制造费用预算 ⑸管理费用预算 ⑹销售费用、财务费用预算 ⑺销售收入预算 ⑻大中小修理费用预算 ⑼固定资产投资预算 ⑽福利费提取与使用预算 ⑾土建修理工程预算。 3．每年的12月10日矿预算管理办公室工作人员应集中10天左右的时间编制下一年度各项预算，并报矿预算管理领导小组研究，每年的12月底结合公司下达的各项经济技术指标进行预算的修正并报矿预算管理领导小组审定。 4．预算编制部门各自负责的预算项目 矿预算管理领导小组 矿预算管理办公室 财务科 工资科 器材科 机电科 地区科 计划科 选煤厂 1.利 润2.制造费用3.制造成本4.福 利 费5.其他支出6.管理费 7.营业外支出 工资 成本 1.材料成本 2运输 费 3.单体租赁费 1.电力 2.大中 修 3.综机配件 4.综机租赁 1.塌陷费 2.四项费用 3.耕地占用税 1.固定资产投资 2.专项工程 3.年度计划进尺产量 1.洗煤加工费 2.煤泥烘干加工费 五、职能部门的职责 （一）财务科 1．负责全矿年度目标利润、成本、费用预算、资本性支出预算、现金流量预算的编制，根据上级主管部门下达的主体指标及辅助指标，结合矿的客观情况，编制符合全矿目标的各项经济技术指标。 2．分解和编制各单位的责任指标，并提出各项控制制度和考核措施。 3．协助总会计师对成本、费用进行预测、控制、监督和分析，对每月的经营运行状况进行分析和研究，并针对在预算实施过程中产生的差异，提出调控措施，将目标利润，成本费用预算置于预算管理的控制之下。 （二）机电科 1．负责全矿电力消耗的控制，按照单位按定额分解电力指标。 2．负责全矿设备的管理，编制年度季度设备的大中小修理费预算。 3．组织编制设备租赁费，设备租赁费测算到各区队科室。 4．负责组织综机配件的管理，分解综机配件消耗计划。 5．按生产接续测定分解年（月）