六、合并财务报表项目注释-江苏宁沪高速公路股份有限公司.docVIP

江苏宁沪高速公路股份有限公司 2011年12月31日止年度 财务报表及审计报告 2011年12月31日止年度 财务报表及审计报告 内容 页码 审计报告 1 合并资产负债表 2 母公司资产负债表 3 合并利润表 4 母公司利润表 5 合并现金流量表 6 母公司现金流量表 7 合并股东权益变动表 8 母公司股东权益变动表 9 财务报表附注 10至92  审计报告 德师报(审)字(12)第P0350号 江苏宁沪高速公路股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江苏宁沪高速公路股份有限公司（以下简称“宁沪高速”）的财务报表，包括2011年12月31日的公司及合并资产负债表，2011年度的公司及合并利润表、公司及合并股东权益变动表和公司及合并现金流量表以及财务报表附注。 管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是宁沪高速管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 审计意见 我们认为，宁沪高速的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宁沪高速2011年12月31日的公司及合并财务状况以及2011年度的公司及合并经营成果和现金流量。 德勤华永会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国·上海 朱少芳、杨蓓 2012年3月23日 2011年12月31日 合并资产负债表 人民币元 项目 附注 期末余额 年初余额 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 (六)1 806,129,927 475,084,741 短期借款 (六)18 2,865,000,000 1,890,000,000 交易性金融资产 (六)2 19,077,428 60,143,990 应付账款 (六)19 307,411,924 108,382,469 应收账款 (六)4 47,367,781 76,671,935 预收款项 (六)20 346,683,735 28,495,707 预付款项 (六)6 11,614,720 692,761,080 应付职工薪酬 (六)21 6,523,653 8,484,315 应收股利 (六)3 2,494,980 1,475,051 应交税费 (六)22 321,399,122 252,738,736 其他应收款 (六)5 37,116,199 47,202,093 应付利息 (六)23 47,683,000 42,265,134 存货 (六)7 1,919,255,292 872,654,415 应付股利 (六)24 104,896,262 62,312,486 其他流动资产 (六)8 560,390,281 0 其他应付款 (六)25 101,492,233 103,347,837 一年内到期的非流动负债 (六)26 201,561,117 1,299,210,230 流动资产合计 3,403,446,608 2,225,993,305 流动负债合计 4,302,651,046 3,795,236,914 非流动资产： 非流动负债： 长期股权投资 (六)9.10 2,190,631,308 2,035,72