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融资租赁业务 项目营销及筛选 一、融资租赁业务概述 融资租赁 承租人对租赁物和租赁人的选择或认可，将其从租赁人处取得的租赁物按合同租给承租人占有、使用，向承租人以取得租金的交易活动。 经营性租赁 指租赁资产反映在出租人资产帐上，租赁物所有权归属出租人，由出租人留有一定的租赁物残值的交易。从承租人角度，租人物件的租金可以摊入当期费用的租赁交易。 售后回租 指承租人将自有物件出卖给出租人，同时与出租人签定融资租赁合同，再将该物件从出租人处租回的融资租赁形式。回租业务是承租人和出卖人为同一人的特殊租赁方式，包括融资性回租和经营性回租两种形式。 什么是医疗设备租赁？ 就是租赁公司根据医院对厂商、医疗设备的选择，购买以后租赁给医院使用，并按租赁合同向医院收取租金，租赁期限结束后，设备所有权转让给医院的一种租赁业务。 租赁公司根据医院的实际需求、经营水平并结合其现金流量特点确定租赁额度及还款方式。 什么是厂商租赁？ 指租赁公司与厂商在优势互补的基础上，在市场共拓、风险共担、利润共享的原则下，建立紧密的合作关系，从而实现双方共同发展的租赁模式。 租赁公司通过厂商租赁业务，在厂商销售产品与市场购买产品（主体为直接用户或厂商销售体系）之间搭建金融销售平台，发挥双重服务功能。 服务承租人，满足承租人分期付款的融资需求或其他对租赁功能的需求；服务厂商，满足厂商安全、快速回笼销售资金的需求，从而促进交易成功。 同利用银行贷款购买相比，租赁融资对企业有什么好处？ （1）可以节约银行对企业的授信额度，并获得中长期融资，相比银行流动资金贷款方式可以提高流动比率、速动比率等短期偿债能力指标； （2）可以根据企业现金流的实际状况，协商灵活的租金偿还方式； （3）银行贷款本金发生在整个贷款期内，而租赁融资的本金逐期递减，由此减少企业财务成本支出； （4）分期偿还租金，减缓承租人的还租压力，提高资金的计划性和效率； （5）调节经营成果，实现递延纳税效应。 融资租赁对中小企业的优势？ 中小企业因为资信问题，融资难一直是困扰我国投、融资体制的一个难题。租赁融资是以融物的方式体现的，以租赁资产为信用保障，关注企业创造未来现金流的能力，可以按照企业的不同特点专门制定的不同租赁方案。租金是在租赁设备使用之后才支付，充分利用了资金的时间价值，做到边生产、边盈利、边付租，缓解了资金压力。因此成为中 小企业融资的主渠道。 融资租赁能为国企做些什么? 融资租赁可以解决国企改革需要的资金、技术和设备。租赁不太关心企业的过去，而更关注企业今后的发展以及租赁项目本身的现金流量。因此特别适合解决目前国企改革中所急需的资金和设备问题。 融资租赁能为高科技产业做什么？ 高科技产业一般都需要风险投资，需要“企业孵化器”对科技成果转化为生产力进行先期投资。这种投资有可能成功也有可能失败。风险投资商如果全部的仪器、设备都是直接购买的，投资成本会很高，失败后损失也会很大。如果通过租赁的方式进行投资，投资商很容易退出。良好的退出机制会吸引更多的投资商参与高科技项目的风险投资。 融资租赁能为政府投资做什么？ 在目前市场经济条件下，一些重点项目还需要国家进行投资。租赁也属投资领域，非常适合参与政府的投资项目。租赁是以物的方式投资，保证了政府投资效率，防止了投资资金流失，还解决了投资资金不足的问题。租赁将政府行为与市场行为结合起来，在政府给予一定的优惠政策下，吸引社会闲散资金，流向国家宏观控制引导方向，这也是国外发达国家的普遍做法。 融资租赁业务的功能 融资租赁业务是一种融资与融物相结合的经济业务，融资功能是其基本功能之一。与目前我国银行信贷业务相比，融资租赁业务具有以下特点： （1）根据承租人现金流量特点灵活安排租金偿还方式，提供个性化的服务，降低承租人履约风险和履约成本，提高承租人资金利用效率。具体方法有：等额年金方式；等额递增、递减方式；等比递增、递减方式；按月、季、半年及其他有利于承租人接受的偿还租金的方式。 （2）承租人主体资格宽泛。目前我国银行信贷业务对信贷主体资格要求一般只能是企业法人和自然人，而租赁业务则不受这一限制。 改善企业财务报表 （1）融资租赁业务（全额偿付的融资租赁）：承租人采用融资租赁方式租入固定资产时一般可获得3—5年的中长期融资，相比采用银行流动资金贷款或短期商业信用而言将改善流动比率、速动比率等短期偿债能力指标。 （2）经营租赁业务（非全额偿付的融资租赁）：经营租赁业务具有表外融资功能，除改善流动比率、速动比率等