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农村商业银行金库管理办法 184号 （5月26日） 第一章　总　则 第一条　为加强农村商业银行股份有限公司(以下简称本行)金库管理，确保资金和财产安全，根据有关规定，特制定本法。 第二条　本行金库，是本行为办理现金业务设置的现金业务库，是集中保管现金、有价证券（含国库券、债券、股票等各类有价证券，下同）、重要空白凭证的专用库，是重点保卫场所。金库管理是本行出纳工作的重要内容之一，是加强本行内控建设的重要举措，是防范操作风险的重要环节。 第三条　金库管理工作的主要任务是： 一、认真执行国家金融法规、政策和有关规章制度，保证出纳业务的顺利开展。 二、保管现金、有价证券、重要空白凭证和办理现金、有价证券、重要空白凭证的出库、入库，确保安全完整。 三、办理辖属营业网点现金包、业务包的寄存。 第二章　基本规定 第四条　本行根据业务周转的正常需要，设立业务金库。每天营业终了，基层营业网点应将备用现金装入业务包，双锁加封，交总行金库保管，不得留存。 第五条　金库实行双人管库制度。金库应配备专职管库员，并保持其相对稳定。按照有关规定严格考察，选配两名（或两名以上）忠诚可靠、事业心和责任感强的同志担任管库员。新配备的管库员，要经过专业培训或在岗带训。管库员必须实行强制休假和轮岗制度。 第六条　两名管库员要有明确的分工。一名管库员负责出库现金、有价单证和重要空白凭证的初点、入库的复点，记载《库存现金登记簿》和《重要空白凭证登记簿》；一名管库员负责出库现金、有价证券和重要空白凭证的复点、入库的初点，复核《库存现金登记簿》和《重要空白凭证登记簿》。 第七条　管库员调动或因故请假，应按第五条规定配置管库员，办理金库交接。交接时，由财务会计部负责人监交，根据“库存现金登记簿”和“重要空白凭证登记簿”核点现金、有价证券和重要空白凭证，核对无误后，连同金库钥匙办理交接，金库钥匙交接必须严格执行单线平行交接原则，登记《会计出纳短期交接登记簿》，监交人及交接人签章。未经清点现金、有价证券及重要空白凭证，或未办妥交接手续，原管库员不得离职，接任管库员不得上岗。 第八条　管库员必须坚持“五同”原则，即两名管库员要同开库、同进库、同在库、同出库、同锁库。对库存现金、有价证券及重要空白凭证的安全，两名管库员负同等责任。严禁违反“五同”规定一人进库。其它无关人员不得进入库内，确因工作需要必须入库的，要经总行分管行长或主管部门负责人签字批准，并登记“非管库人员出入库登记簿”，在管库员陪同下方可进入库内。“非管库人员出入库登记簿”应由守库员掌管。 要建立严密的内控机制，严格控制节假日及八小时之外其它非营业时间的出入库，防范风险。 第九条　金库不得直接对外办理现金收付业务，一切现金收付都必须通过出纳柜台，严格按收付款程序办理。 第十条　金库存放保管的物品： 一、盖有封包章的整捆主、辅币现金； 二、损伤券； 三、有价证券； 四、已没收假币（券）连同一联假币没收收据； 五、重要空白凭证； 六、辖属网点寄存的现金包、业务包； 七、调款用的箱（袋），存放现金的货架、箱（柜），通风防潮用的吸湿器等器具，以及金库必须的其它物品和设施。 第十一条　金库内严禁存放枪支弹药和各种易燃易爆物品，严禁存放与库款无关的其它物品，严禁吸烟及使用火炉、电炉、油炉等。 第十二条　金库保管的现金、有价证券及重要空白凭证必须按照会计制度及出纳制度规定，设置“库存现金登记簿”和“重要空白凭证登记簿”，并真实、准确、完整、及时记载。记载的事项必须经过相互复核。严禁白条抵库，严禁挪用库款。 第十三条　每日营业终了，金库保管的库存现金和重要空白凭证必须进行清点，确保账款、账实、账簿相符。 第十四条　金库要保持干净整洁，库内保管的整捆现金、有价证券及重要空白凭证应按种类分别上架依次摆放，摆放要整齐有序，并挂置标签，注明种类、券别。标签注明的内容，要与实物及登记簿记载完全一致。拆捆的零散现金有价证券及损伤券必须放入金库里的柜（箱）内保管。 第十五条　所辖网点每日营业终了业务包采取寄存制，安全保卫部门提解员将业务包与现金包区分交接，业务包入箱上锁整体交接，现金包抄列清单单独交接，业务包和现金包交接时须填制“款包交接单”一式两联，管库员须在金库外库进行清点并与安全保卫部提解员交回的“款包交接单”核对无误后才能入库保管，并由安全保卫部提解员登记“款包交接登记簿”，填写交回款包数量。 营业部款箱出入库由营业部指定专人（清算中心会计主管）与管库员进行交接。 款包入库后，由管库员将基层上解的现金包进行拆解，同时将经铅封的现金包准备好，次日由安全保卫部提解员连同业务包带回基层支行。 次日出库时，管库员填制一式两联的“款包交接单”，一联交安全保卫部提解员，另一联由保卫部提解员签字后由管库员留存，并由安全保卫部提解员登记“款包交接登记簿”