国际结算课件第5章.ppt

第五章 托收结算方式 第一节 托收结算方式概述 定义 当事人及其关系 当事人的责任与义务 种类 一、定义 在进行托收(collection)结算时，卖方开具汇票并将其交给当地银行(托收行)，并提出托收申请，委托该行通过它在进口地的代理行(代收行)，代向进口商收款。 在托收结算过程中，资金的传递方向与货权的传递方向是相反的，因此托收属于逆汇法，是出口商或债权人向进口商或债务人的催收，这点与汇款是不同的。 二、当事人及其关系 委托人（Principal） 托收行（Remitting Bank） 代收行（Collecting Bank） 付款人（Drawee ） 提示行（Presenting Bank） 需要时代理（A Representative to Act as Case-of-Need） 委托人：它是委托一家银行办理托收业务的当事人。 托收行：托收行是接受委托人的委托，转委国外银行 代为收款的出口地银行。 代收行 ：代收行是接受托收银行的委托，代向付款人收款的进口地银行，它是托收汇票的被背书人或收款人，也叫受托行。 付款人 ：付款人是进口商(importer)、买方(seller)，是指在委托人提供合格单据的情况下，根据合同规定付款的人，也叫受票人(drawee)。 提示行 ：指向付款人提示汇票和单据的银行，代收行可自己任提示行，也可委托与付款人有往来账户关系的银行作提示行。 需要时的代理人 ：指在托收中如果发生拒付，委托人需指定为其办理在货物运至目的港时所有关于货物的存仓、保险、重新议价、转售或运回等事项的当事人。 三、当事人的责任与义务 （一）委托人 1、贸易合同下的责任 （1）提供符合合同要求的单据 （2）按合同规定发货 2、委托代理合同下的责任 （1）填写托收申请书(或称托收委托书) （2）开立汇票，在跟单托收的情况下，还需将汇票与相关单据一并交给托收行。 （3）对意外情况及时指示。 （4）承担收不到货款的损失。 （二）托收行 1、审查托收申请书、核对单据，但对单据相符与单据有效性不负责任 2、选择国外代收行 3、制作并传递托收委托书及单据 4、接受并传递代收行所发送的信息 （四）付款人 付款人是进口商，其基本和主要义务就是按贸易或商务合同规定付款，以最终结清债权债务。如果有关货物并不符合合同规定，付款人有权拒绝付款。 四、托收结算方式的种类 光票托收 跟单托收 （一）光票托收 是指汇票不附带单据的托收。汇票仅附非货运单据(如发票、垫款清单)的托收，也属光票托收。在国际贸易中，光票托收通常只用于收取出口货款尾数、样品费、佣金、代垫运、保费、其他贸易从属费和进口索赔款。 （二）跟单托收 跟单托收(documentary bill for collection)是附带有商业单据的托收，在跟单托收的情况下，委托人将汇票连同货运单据(主要是代表货物所有权的提单、保险单)一起交给银行进行委托代收。 （一）即期付款交单 （D/P at sight） （二）远期付款交单（D/P at…days after sight） （三）承兑交单（D/A） （一）银行在托收业务中的资金融通 托收出口押汇 ：指银行有追索权的向出口商购买跟单汇票或全套货权单据的行为。 贷款 ：托收项下贷款(advance against collection)相当于部分货款作押汇，但与押汇还有所不同，出口商在流动资金不足的情况下可以要求托收行发放低于托收金额的贷款，待其到期日还贷。 使用融通汇票贴现融资 ： 1．对出口商的融资 ；2．对进口商的融资 信托收据：在付款交单方式中，进口商如想在付款以前先行提货，可以开立信托收据(trust receipt，T／R)交给代收行，凭以借出单据，以便提货出售，并在取得货款后偿还代收银行，换回信托收据。 （二）托收的风险 市场风险 国家风险 进口商风险 惯例风险 重要名词 托收 跟单托收 付款交单 托收出口押汇 代收 1、托收的涵义及主要当事人。 2．托收业务中各当事人之间的关系表现。 3、跟单托收的分类。 4、托收业务中银行对出口商进行融资的方式。 浙江财经学院 金融学院 （一）当事人 （二）托收当事人之间关系及托收的基本程序 委托人 付款人 托收行 代收行 ① ② ③ ⑤ ④ ⑦ ⑥ ① 发货；② 发出托收申请书及跟单汇票；③ 快邮/航寄托收指示和跟单汇票；④ 交单；⑤ 汇票付款或承兑；⑥ 贷记托收行账户以汇出款项并发出贷记通知；⑦ 结汇 （三）代收行 1、接受并审核托收行寄来的托收指示，并发出代收回单 2、保管好单据，