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《内控制度》 财务管理暂行办法 一、总 则 第一条 为进一步规范机关财务行为，加强机关财务管理，保障机关各项工作的正常开展，根据有关财务规章和制度，结合本局实际，特制定本办法。 第二条 局机关各科室适用本办法。 第三条 机关财务实行“统一领导，扎口管理”，即在局长室的统一领导下，由办公室扎口管理。 二、支出管理 第四条 关于差旅费的有关规定 1、根据有关文件规定，区内出差一律不报销差旅费，区外出差按规定标准报销，驻点招商人员按照区政府有关规定执行。出差返回后，必须在3日内报账结清费用，差旅费报销单先经办公室审核签字，再由负责经费审批的局领导批准后到办公室办理报销手续。差旅费报销单需由出差人本人填写或签名，代填代签的原则上不予报销。 2、外出参加各种会议，会议期间的伙食补助费由组织召开会议单位统一报支的，出差人员只能报销往返两天出差补助费。如组织召开会议单位未报支的，由与会人员凭住宿发票实际标明的天数，按出差伙食补助费规定办理。驻点招商人员的住宿和伙食补助标准按区委、区政府相关规定执行。 3、出差期间出差人员已享受伙食补助费的，不得再报销出差期间发生的就餐费；确因工作需要必须在出差期间就餐，必须经分管领导批准，相关就餐或招待费发票须经分管领导签字同意后方可按规定程序报销;招商引资需宴请客商等支出，须事先经局主要领导批准。 4、职工按规定请假探亲的，探亲往返车船费按国家有关规定执行。 第五条 关于工会经费的有关规定 1、工会经费按全部职工工资总额的2％提取。 2、工会经费的使用由工会提出申请，报局党委研究决定。 第六条 关于邮电费的管理。各科室因工作需邮寄信件的，须办公室开具邮寄通知单。各科室电话费实行核定月包干标准，年终按核定标准统一结算，超支部分从年度考核奖中扣除。 第七条 关于会议费管理。因工作需要召开会议，各科室将会议安排计划报办公室，经主要领导审批后，相关业务科室到办公室开具会议接待通知单后，由办公室统一安排。 第八条 关于印刷费管理。严格控制外出打印材料，一般文件、报告总结等材料一律在局文印室打印。特殊情况下，需外出打印的，填写材料准印单，由科室负责人审核、分管局长同意，到办公室盖章后到指定打字社打印。一般资料、表格，尽量自己打印。大宗印刷按政府采购制度规定执行。严格控制各科室资料装订费用的发生，一般资料由各科室自行装订，特殊情况需送打字社装订的，填写材料准印单，由科室负责人审核、分管局长同意，到办公室盖章后到指定打字社装订。 第九条 关于办公用品费用管理。按办公用品管理制度执行。 第十条 局机关各科室的账目，每季度由局纪委牵头组织进行内部审计一次。并将审计结果在全局予以通报。 三、借款管理 第十二条 从严控制借款。因公借款，1000元以内的，报分管办公室领导批准；超过1000元的，报局主要领导批准。特殊情况需借款的，报局党委集体研究。个人私事，原则上不予借款。 第十三条 借款期限原则上不跨月度，特殊情况的，最长不超过3个月。 第十四条 借款的清理要及时，做到前账不清后账不借。办公室财务人员应定期清理债权债务，及时办理相关手续。如超出法律有效期形成损失的，追究具体经办人员责任。 四、原始凭证要求 第十五条 外来发票收据等原始凭证需符合有关规定，无税务监制章或财政监制章的发票(邮电、邮政等特殊行业除外)一律不予报销，接受外来不符合相关规定的发票所造成的后果，由经办人承担。 第十六条 发票和收据需印章齐全，填写清楚。如出现品名、大小写金额有涂改或大小写金额不一致的，一律不予报销。 第十七条 收款单位与发票(收据)出据人需一致，不一致的，原则上不予报销。 第十八条 支出证明单等自制原始凭证，需经2名以上经办人签字证明。 五、报销程序 第十九条 所有支出票据由经办人签字或填制单据粘贴单并签名，科室主要负责人签署支出事由，由分管领导安排的事项报销时需分管领导签署意见，经办公室主任审核，办公室在审核单据粘贴单、自制支出凭据、旅差费报销单以及发票金额与报销金额不一致的原始凭证时，大写注明批准报销金额。 单张金额在2000元以内的发票报销，由分管办公室的领导审批；超过2000元的，由办公室先向局主要领导汇报具体支出情况并经审核同意后报分管办公室的领导审批；5000元以上的，报局长室集体研究。局领导班子成员报销费用需经局主要领导同意后，办公室签字审核，再由分管办公室的领导审批。 所有支出票据一经报销，现金会计需在报销的同时加盖“付讫”的印章字样。 第二十条 财务部门内部转账不涉及经费收支的，由经办会计填制单据，报办公室主任审批。 第二十一条 报销单据要按类别分别粘贴，不得把不同类别的发票粘贴在一起。原始单据张数要大写。 第二十二条 严禁将一次支出分割成2次以上进行报销，一经发现，将追究有关经办