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对外金融资产负债及交易统计答疑.PDF
对外金融资产负债及交易统计答疑
(第三期,2014 年 10 月 15 日版)
一、《对外金融资产负债及交易统计制度》(汇发 【2013】43 号)业务问题
问题 1:非银行类债务人的哪些外债需要按照 《金融机构外汇业务数据采集
规范 (1.0 版 )》报送?在外汇局登记的外债是否需要通过上述方式报送?
答:按照外汇管理规定,非银行类债务人外债登记的,由外汇局负责进行外
债登记,并通过国际收支间接申报采集交易数据,不需要按照 《金融机构外汇业
务数据采集规范》的要求报送数据。例如,非银行金融机构从境外借入的贷款、
在境外发行的债券等,按照外汇管理要求应在所在地外汇局进行外债登记并采集
数据,此类数据不需要由债务人再重复报送。
非银行类债务人不需要进行外债登记的,如各类应付款、存款等,应按照《金
融机构外汇业务数据采集规范 (1.0 版 )》的要求报送外债数据。
问题2:金融机构应如何报送“其他外债” (D08 应付款 )数据?
答: 境内金融机构对非居民的应付款,应参照汇发[2014]18 号文“6.6.1.16 其
他外债”要求进行报送。其中,银行类债务人的应付款实行逐日逐笔报送 (即截
至当日末有余额的应付款应逐笔报送 ),非银行类债务人的应付款可选择逐日逐
笔,或每月月末逐笔 (即报送截至月末有余额的应付款)。具体报送流程为:
第一步,必须进行外债签约登记。如果是接口方式报送数据的,应保证签约
信息的报送批次早于第一笔变动信息的报送批次,否则会由于系统中不存在签约
信息而导致后续应付款变动数据报送不成功。如果是界面方式报送数据的,应先
报送签约信息,再报送后续应付款变动信息。需要说明的是,签约信息仅描述债
权人和债务人双方关于该笔债务的约定,并不会直接形成应付款余额,只有变动
信息才最终形成或影响应付款余额。
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根据汇发[2014]18 号文第 149 页-152 页内容,“其他外债”签约信息包括“外
债编号” 、“债务人代码” 、“债务类型备注” 、“起息日” 、“签约币种” 、“到期日” 、
“是否浮动利率” 、“年化利率值” 、“债权人代码” 、“债权人中文名称” 、“债权人英
文名称” 、“债权人总部所在国家 (地区 )代码” 、“是否有利息本金化条款” 、“是
否经外汇局特批不需占用指标” 、“对方与本机构的关系”等。其中, 28 位“外债
编号”生成规则见汇发[2014]18 号文。签约信息中,“债务类型”为“9900” ,“债务
类型备注”为“应付款” ,其他各项根据该笔应付款的实际情况填写。
第二步,按照业务实际发生的顺序报送相应的变动信息 (包括提款、还本、
付息、付费等 )。具体填报项目见汇发[2014]18 号文第 152 页-154 页“外债变动信
息”相关内容。
如,本月,某非银行类债务人产生一笔余额为 100 万美元的应付款,该债务
人应先报送签约信息,随后报送一笔变动类型为“提款” 的变动信息,变动金额为
100 万美元,此时在系统中该笔外债的余额为 100 万美元。
第二个月,这笔应付款偿还了 60 万美元,则应在同一外债编号下,报送一
笔变动类型为“还本” 的变动信息,变动日期为当月最后一日,变动金额为 60 万
美元,则此时该笔外债的余额为 40 万美元。
第三个月,这笔应付款余额未发生变动,则本月不需要报送“外债变动信息”。
第四个月,这笔应付款到期还款完毕时,再报送一笔变动类型为“还本” 的变
动信息,变动日期为当月最后一日,变动金额为 40 万美元,此时该笔外债的余
额为 0。
需注意,累计还本的金额不得超过累计提款的金额,否则会导致外债余额为
负数。
以下模拟报送上述变动信息:
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在该应付款做 2014 年 9 月 30 日 2014 年 10 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
备注
了签约登记后 余额 100 万美元 余额 40 万美元 余额 0 美元
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