北京昭衍新药研究中心股份有限公司内部审计制度.PDFVIP

北京昭衍新药研究中心股份有限公司 内部审计制度 北京昭衍新药研究中心股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为完善公司治理结构，规范公司经济行为，提高内部审计工作质量， 防范和控制公司风险，保护投资者合法权益，依据《中华人民共和国审计法》、 《审计署关于内部审计工作的规定》等相关法律、法规、规范性文件和《北京昭 衍新药研究中心股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）及内控制度 的规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内控制 度和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果 等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及 其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； 第四条 公司依照国家