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银行不良资产构成探究和解决对策 　　【摘要】银行对我国金融业的改革和发展起到至关重要的作用。随着我国银行业逐渐走向商业化和市场化，银行存在着较多的不良资产将会是我国银行业未来发展道路上的一大障碍。不良资产的堆积后果将直接影响银行的经营状况，导致银行业亏损严重，进而影响到整个银行业的改革。 【关键词】银行；不良资产构成；解决对策 引言 银行不良资产指的是处于不良状态下的资产，它不能在短时间内给银行带来利息收入，或者是很难收回本金的银行资产。我国正处于由传统的计划经济向先行的市场经济的转型时期，银行作为整个金融改革的重心，对国家经济体制的转型起到至关重要的作用。处置银行不良资产对于发展我国国民经济的发展起着重大作用，同时还有利于我国银行业的发展，有利于促进我国经济的可持续发展。因此，处置银行不良资产具有许多现实意义。 一、提出问题 只要存在信贷活动就不可避免不良资产的产生，我国银行不良资产的产生经历了从无到有，从小到大的过程，并与我国的经济体制的形成和特殊的国情有着密切关系，如何处置这些银行不良资产将成为我国金融体制改革的重要任务。银行不良资产的发展大致经历了四个过程： （一）1983年以前的不良资产未发期 1983年以前我国还处于计划经济时代，企业的产、供、销都是由国家制定部门主要是财政部门进行财政拨款的。银行相较于国家财政部门来说属于被从属的地位。总的来说，我国的国有银行在那个时期是没有任何市场竞争的，一切都是由国家把控的，占据了全中国的所有市场。那个时期的企业是没有贷款的主动权的，所以根本不用对贷款承担任何后果。 （二）1984年至1988年的不良资产产生期 虽然那个时期的银行信贷采取的完全是按照各级政府部门以及企业的投资和生产而进行的贷款。由于我国的银行业起步比较晚，发展比较慢，制度不全，管理缺失，积累过快，加速了不良资产的产生。 （三）1989年至1994年的不良资产急速扩张期 为了追求利益最大化，银行对企业进行信贷最大化，致使银行机构出现了无序扩张以及恶性竞争的现象，加速了银行不良资产的产生。 （四）1994年以后的不良资产增长减速期 1994年后我国银行不良资产得到加速发展，但是总体来说增速较之前缓和。因此，这一时期的不良资产的生长速度并没有之前那么急速，相对来说比较缓慢。 二、分析问题 （一）宏观经济的诱因 金融风险产生的一个最重要的原因是因为经济周期的波动，经济周期的波动会加速经济体制运行中的矛盾激化，银行信贷在利息和利润计算方面存在较大分歧。经济不景气，整个市场经济发展处于萎缩状态下的话，企业的经营状况不佳，利润水平也在降低，但是却由于之前的贷款需要承担高额的贷款利息，所以，不良贷款率呈现不断上升趋势；另外，当市场经济处于迅猛发展时期，整个社会的经济加速都在加快，企业利润成长空间在不断豁达，这个时候的银行不良贷款率则在下降。 （二）金融体制的原因 1、银行资金财政化与经济体制转轨不对等 一般情况下，企业的资金来源一部分来源于财政拨款，一部分来源于银行贷款，但是我们往往不能理顺财政与银行之间的关系，我们有可能会将银行资产被当做财政资产来用，其结果是占用了大量的银行资产，企业经营要通过利润实现才能够偿还银行贷款，这又是一个漫长的过程，并且资金的流动性太差，这类资金长期得不到使用，最终形成了不良资产。 2、政策性贷款加大不良资产的产生 固定资产贷款主要是由政府部门指定的，一旦指令性计划管理出现弊端就有可能导致投资决策的失误，那么，银行不良资产就产生了。而对于流动资金贷款部分来说，它主要用于比如说农业扶持、救灾或者是科研等等，往往由于财政困难，政府没有足够的钱用于这方面，只能把贴息负担转交由银行来承担，这是银行不良资产产生的隐性因素。 3、金融监管体制不完善 我国经济体制正处于转型期，我国银行的金融监管机制侧重于金融市场的发展以及金融机构的发展，但是监管力度远远没有达到预期目标。市场经济游戏规则处于不断变化之中，但是由于企业和银行的操作不规范等原因，外加监管体制的不健全，这又导致了银行不良资产的产生。 （三）法律制度欠缺 法律制度直接关系到银行业务开展运营程度，但是，目前为止，我国对于不良资产处置处置的制度很不完善，银行向企业提供贷款获取利息，企业向银行贷款运作企业运营，银行与企业之间有着大量的往来，制定适应二者良好关系往来的政策具有相当重要的意义。 三、解决问题 （一）加快不良资产市场化 加快银行不良资产市场化可以提高资产的市场利用率，可以最大限度的保全资产和减少损失，并且对于优化市场经济，对于促进经济转型也具有重要意义。加快银行不良资产市场化可以采用