财务管理制度汇编20101124.doc

财务管理制度汇编 编制部门：财务部 目 录 财务部工作职责…………………………………………… 3 财务部岗位设置及职责说明书…………………………… 4-7 会计核算基本制度………………………………………… 8-11 会计基础工作规范………………………………………… 12-15 货币资金管理制度………………………………………… 16-22 应收款项管理制度………………………………………… 23-28 备用金管理办法…………………………………………… 29-30 员工出差管理制度………………………………………… 31-34 费用报销规定……………………………………………… 35-39 发票管理制度……………………………………………… 40-41 会计档案管理制度………………………………………… 42-46 财务部工作职责 一、建立、建全公司财务管理体系，组织制定本公司的各项财务会计制度和会计内部控制制度，并监督贯彻执行。 二、 严格财务管理，加强财务监督，督促财务人员严格执行各项财务制度和财经纪律。? 三、负责公司日常财务核算，负责财务报表及财务预决算的编制工作，保证财务信息对外披露的及时性和准确性。 四、向总经理汇报公司财务状况、经营成果、财务收支及预算执行的具体情况，为公司经营决策提供及时有效的财务分析及有益建议。 五、与财政、税务、银行等相关政府部门及会计师事务所等相关中介机构建立并保持良好的关系。? 六、负责公司资金管理，根据公司资金运作情况，合理调配资金，确保公司资金正常运转。 七、负责公司现有资产管理工作，负责公司各项财产的登记、核对、抽查和调拨，?配合有关部门定期对公司资产进行盘点。 八、完成公司交办的其他事项。 财务部岗位设置及职责说明书 一、 财务部定编3人：设财务部部长1人，主办会计1人，出纳员1人。 二、财务部各岗位职责说明书 （一）财务部部长职责说明书 1、岗位名称：财务部部长 2、直接上级：总经理 3、直接下级：主办会计、出纳员 4、管理权限：在总经理授权范围内行使对公司财务工作的管理 5、职责：全面负责财务部的工作 6、 具体工作职责： (1)负责制订公司的财务管理制度、会计核算制度； (2)负责日常财务处理工作，负责资金进出的安全； (3)负责安排本部门人员的工作，并进行检查、总结、督促和配合财务人员及时处理帐务，按期编报会计报表和有关会计资料； (4)负责对本公司生产经营情况和财务收支情况的计划提供参考资料，协助有关部门编制计划，参与审核并监督执行； (5)负责进行本部门的业务技术学习和交流，注重和同事的团结，共同完成各项工作任务； (6)尽可能收集、整理会计资料并进行定期或不定期的分析和比较，针对影响预期计划指标的重大问题，会同有关人员深入调查，提出改进经营管理的措施和建议； (7)按年、季编写财务情况说明书，重大问题及时向总经理汇报； (8)负责组织安排资产的清查及盘点等工作； (9)负责对有关经营合同的财务审查工作； (10)负责主持报表年审、税务检查、协助工商年检等工作； (11)负责与财政、税务、银行等相关政府部门及会计师事务所等相关中介机构关系的协调； (12)每月对财务报表进行盈亏情况分析； (13)对账务全面把关，不允许因疏忽而造成公司财物上的损失。 7、任职资格: (1)财会本科毕业,会计师资格； (2)五年以上工业企业主管会计工作经验； (3)道德品质好，责任心强，工作认真细致。 （二）主办会计职责说明书 1、岗位名称：主办会计 2、直接上级：财务部部长 3、管理权限：行使公司会计核算和有关财务监督权力 4、工作职责： (1)按规定的会计科目设置总账，进行会计分录、汇总凭证、登记总账和明细账，做到账证、账账、账表、账实相符； (2)负责全部记账凭证的复核和检查，按权责发生制原则处理各期、各部门分摊费用、成本； (3)负责签收出纳移交的全部收付款凭单，并进行复核和审查；按月盘点出纳库存现金，做到账实相符； (4)每月终了到银行拿取银行对账单，与银行存款日记账进行核对，编制银行存款余额调节表，做到账账相符； (5)负责追收、审核各部门交来财务凭单；对收到的各项报表进行复核、整理、编制汇总报表； (6)根据员工实有人数和工资标准，审核人力资源部编制的工资计算表，办理代扣找缴款项，计算实发工资； (7)负责按月核对往来账户，及时处理已明确的差异数据； (8)负责对会计凭证进行整理归档； (9)负责增值税专用发票管理，协助财务经理办理各项税务事项和相关部门的财务事项； (10)积极完成领导交办的其它工作。 5、任职资格： (1)财务专业大专以上学历、会计师职称； (2)三年以上工业主管会计经验； (3)通晓企业会计核算知识，具有组织协调能力，公文报告编写能力，报表分析能力。 （三）出纳员