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操作风险凸现原因 金融全球化的迅速发展，跨国金融交易和服务面临不同的社会、政治和法律制度，增加了银行的操作风险暴露 新技术的发展尤其是信息技术在金融领域的广泛应用，大大提高了银行金融服务的效率，但同时加大了商业银行的操作风险 信用风险和市场风险管理技术的迅速发展，在缓释信用风险和市场风险的同时，加大了操作风险 金融创新和市场压力需要银行开发更为复杂的金融产品 市场风险 信用风险 操作风险 风险头寸 风险暴露是否可量化 是 是 不易量化＊ 暴露的衡量基准 对市场因素的风险敏感性 信用状况 不易获得 完整性 投资组合完整性 已知 已知 未知 前后期关系依存性及资料相关性 依存性 低 中 高 数据产生的频率 高 中 低＊ 风险度量及检验 风险衡量方法 VaR；压力测试； 经济风险资本 信用评分模型； 违约损失模型； 经济风险资本 无一致的方法 精确度 高 中 低 检验 有足够数据进行返回检验 短期内的返回检验的进行困难 任何时间范围内都难以检验其结果 结论 市场风险模型建构已趋成熟 模型尚合理，但使用上仍须注意 无一致的模型 *表示不包括操作风险中高频、低额的部分。 市场风险、信用风险与操作风险的比较 《巴塞尔新资本协议》中的操作风险 (一)引发操作风险的因素 根据《巴塞尔新资本协议》，操作风险可以分为由人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险。 引发操作风险的因素 人工 系统 流程 外部事件 商业银行操作风险的表现形式主要有： (1)员工方面表现为内部欺诈、失职违规、违反用工法律等； (2)系统方面表现为信息科技系统和一般配套设备不完善； (3)内部流程方面表现为内部流程不健全、流程执行失败、控制和报告不力、文件或合同缺陷、担保品管理不当、产品服务缺陷、泄密、与客户纠纷等； (4)外部事件方面表现为外部欺诈、自然灾害、交通事故、外包商不履责等。 操作风险分类 巴塞尔委员会的分法： 1、内部欺诈风险（民生银行与上海印钞厂案） 2、外部欺诈风险（09年的某行上海分行案） 3、客户、产品与商业行为风险 4、执行交割和流程管理风险 5、经营中断和系统错误风险 6、雇员行为与工作场所管理风险 7、物理资产破坏风险 国内银行近年部分操作损失事件 机构名称 发生年份 损失金额 操作风险产生根源 中国建设银行吉林分行 1999.12－2001.4 32844万 内外勾结，采取私刻印鉴、印章，制作假合同、假存款证明书，伪造资信材料、担保文件等手段，进行贷款、承兑汇票的诈骗 中国银行北京分行 2000.12－2002.6 6.4亿元 北京“森豪公寓”的开发商以员工名义，虚构房屋买卖合同，提供虚假收入证明套取按揭贷款和重复按揭贷款 中国农业银行包头分行 2003.7－2004.6 1149万元 银行工作人员与社会人员相互串通、勾结作案，挪用联行资金、虚开大额定期存单、办理假质押贷款、违规办理贴现、套取银行信贷资金，谋取高息。 中国工商银行南海支行 1990－2003 超过20亿元 使用虚假的财务报表、经济合同、证明文件，使用虚假的产权证明、抵押物作担保、抵押，骗取银行贷款 中国工商银行上海外高桥保税区支行 2002－2003.6 涉案金额：7141万 以消费信贷名义经营谋利：姚康达将个人住房贷款用于购买128套住房，炒作房地产。 中国银行龙江省分行河松街支行 2005.1* 超过10亿元 内外勾结的票据诈骗案件 我国商业银行操作风险特征 操作风险具有很强的突发性。 商业银行的操作损失事件呈二维分布（高频、低额＋低频、高额）。 人员因素引起的操作风险占了大多数。 发生的业务领域主要集中在个人金融和公司金融。 商业银行操作风险的单笔损失金额呈逐年上升趋势。 我国商业银行操作风险职务犯罪严重。 我国商业银行操作风险分布特点明显（损失事件58%来自内部欺诈，损失金额49%发生在信贷部门 ）。 我国银行操作风险管理的建议 1、不断学习并提高人员的素质 对操作风险的防范关键是对行为人的控制，提高行为人的业务素质。 (1)银行首要的风险是人事风险 银行首要的风险是人事风险，在人事风险当中，管理层的风险最大；在管理层的风险中，领导班子的风险最大；在领导班子的风险当中，“一把手”的风险最大。 (2)银行进人面临空前挑战 现在人们认为最可靠的是进银行，所以许多有地位的人士都把子女送到银行来。银行好不好管？现在一些领导感觉挺难管的。在管理人方面还是应该一视同仁。我个人觉得国有商业银行内控的问题，首先是人的问题。 （3）制度面前人人平等、一切按制度办 各级员工严守纪律，不分亲疏，不应允许下级绕过直接上级去借助关系谋取个人便利。 （一）借款合同规则 商业银行决定对借款人发放贷款后，应当与之签订正式的借款合同。 （二）限制关系人贷款的规则 对关系人不得发放信