财务资金管理制度流程.docVIP

资金管理流程 流程概述 本流程阐述XXX公司月度库存现金及空白支票的盘点管理程序，旨在保证公司库存现金余额的存在性与准确性，以及空白支票的存在性与完整性。 适用范围 XXX公司（含下属各分子公司、办事处） 流程参与人 出纳/财务部 会计/财务部 财务经理/财务部 总部财务经理/财务部 总部财务总监/财务部 名词解释 无 相关文档及数据 现金盘点表 支票盘点表 手工现金日记账 支票使用登记薄 会计凭证 资金日报明细表 步骤 流程及控制说明 参与者 相关文档及数据 发现与建议 部门 岗位 流程开始 库存现金及支票： 库存现金和支票存放在财务部出纳的保险箱中，保险箱需要同时用钥匙和密码才能打开，由出纳保管保险箱钥匙和密码。出纳每3个月修改一次密码。 各公司和办事处按需求设置备用金限额。集团总部限额人民币50,000；各分子公司和办事处限额人民币5,000。 集团总部/大区财务经理审阅分子公司对备用金的限额是否合理，并书面批准。各公司和办事处需要保存集团总部/大区财务经理的批准文件(包括邮件)。 各个公司当日备用金余额不得超过备用金限额。按照如果超过该限额，出纳需要将超过部分需要存入银行。 对于各大区关心的备用金额度5000元的问题，没有特殊情况，备用金维持5000元。一段时间的有特殊项目的，需要提升备用金额度的分公司，单独申请额度，报