集团财务管理制度10.16.docVIP

赛斯特教育集团 财务管理制度 2008年10月目 录 第一章 会计制度 2 1.1组织架构 2 1.1.2财务部职能 2 1.2会计核算原则 4 1.3会计政策 5 1.4会计基础工作规定 5 1.5会计科目使用说明 6 1.6会计报表编制说明 12 第二章财务制度 14 2.1集团财务控制机制 14 2.2财务预算管理制度 14 2.3内部审计制度 15 2.4资金安全管理制度 15 2.5固定资产管理制度 17 2.6会计档案管理制度 18 2.7财务收支审批程序 19 2.8其它业务审批权限 19 2.9日常管理及报销制度 19 第一章 会计制度 1.1组织架构 1.1.1组织结构图 1.1.2财务部职能 1.1.2.1财务战略规划职能 负责与其他相关部门一起研究、策划集团公司的财务战略规划，包括：中长期筹资策略、投资战略、税务规划等；参与规划集团公司资本运作方案；负责制定集团公司会计核算制度与程序、财务管理制度与财务规范。 1.1.2.2资金管理职能 负责管理资金的来源、运用，控制公司资金的流动性风险管理，同时也保证资金的盈利性与风险的权衡。厉行节约，控制集团总体费用，合理使用资金，使集团利润最大化。 1.1.2.3财务预算职能 协调并组织集团公司各部门年度计划的编制。参与公司融资、投资计划的编制工作。定期向董事会和总裁报告公司经营情况、预算指标完成情况及