财务管理制度编写(全面).docVIP

财务管理制度 一、总则 （一）、为了加强本公司财务管理和内部控制，规范本公司财务行为，提高公司的经营效益。根据《企业财务通则》的规定，结合本公司的实际情况，特制定本制度。 （二）、本公司财务管理由财务部负责，其基本任务和方法是 做好各项财务收支的预算、控制、核算、分析和考核工作；依法合理筹备资金；参与经营投资决策；有效利用本公司的各项资产，努力提高经营效益。 内部控制制度是指在公司内部所采取的一系列组织规则、业务处理程序以及其他调节方法和措施。 建立和健全公司的内部控制制度，内部控制是为了保护公司资产的安全完整和有效运用；保证会计资料的有效运用、真实可靠；提高公司的经营管理水平和经营效益。 （四）、本公司内部控制的基本原则是： 权力分隔。每一项经济业务的处理程序，不能由一个部门或一个人全部包办，以防止差错和弊端。 合理分管。实行帐物分管、钱帐分管、印鉴分管等。 审批稽核。任何经济业务的处理都要有明确的授权与审批，同时要经过财务部门的审核与稽核。 责任明确。各部门和人员职责分明，以致任何情况都能联系到个人责任。 凭证控制。建立和健全凭证制度及传递程序，直到会计资料归档。 例行核对。对每一项经济业务和会计记录，都要进行例行核对，以保证帐证、帐帐、帐表、帐物、帐款核对一致。 二、资金筹集 本公司筹集的资本金为法人资本金。 资本金是指本公司在工商行政部门登记的注册资本。 资本金在公司经营期