4.固定资产管理制度.docxVIP

固定资产管理制度为了加强公司和办公室固定资产管理，确保固定资产的安全完整，明确部门及员工的职责，现结合公司实际情况，特制定本制度。一、固定资产的定义本管理制度中的固定资产是指价值在2000元以上，使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以下100元（含）以上的办公设备，并且使用期限超过2年的，低值易耗品等视同固定资产管理。具体分类如下：1、房屋及建筑物：公司所属物业； 2、运输工具：公司的轿车、商务车及运输车； 3、电子设备：包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、扫描仪、投影仪、相机、镜头、移动硬盘、电话、移动光驱、相关办公设备； 4、办公家具：包括空调、饮水机、文件柜、办公桌椅、钟表、电视、床、衣柜、电视柜等；5、其它：一切与公司生产、经营、办公有关的其它物品。二、固定资产的管理部门固定资产的购置、验收、领用、变更、报废等，都由人力行政部统一管理；分发到个人使用的固定资产，由个人管理和保管。人力行政部职责：1、审核部门要求申购的固定资产是否合理； 2、验收采购回来的固定资产是否合格，合格后入库； 3、将固定资产的日常管理和使用落实到个人；4、对固定的变更进行记录； 5、审核使用年限过长的固定资产是否可以报废； 6、对固定资产编号、登记、造册，做到账实相符，每月固定盘点固定资产。公司各部门、使用员工应：1、负责监管、保存好分配到个人使用的固定资产，公司实施“谁使用，谁保管”的原则。 固定资产发生遗失，非正常损耗，保管人应当承担赔偿责任。若非正常损耗，保管人能够指证责任人的，免除赔偿责任；2、 保持固定资产的日常清洁卫生； 3、 固定资产损坏以后，及时上报后勤保障部修理或更换。　　三、固定资产核算部门1．财务部为公司固定资产的核算部门；2．财务部设置固定资产总账及明细分类账；3．财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理；4．财务部会同人力行政部对固定资产每半年进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。四、固定资产的购置1．各部门需购置固定资产，需填写采购申请单由部门经理、人力行政经理、总经理、董事长批准后，由人力行政部门安排专人负责采购。2．固定资产采购到货后，由固定资产申请部门、人力行政部、财务部负责验收，并填写《固定资产验收单》(格式后附表1)一式三份，在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进行编号。一份由使用部门留存，一份交财务部进行相应的帐务处理，一份交资产管理部门填写固定资产卡片，更新台帐，落实使用责任人。五、固定资产的转移1．固定资产在公司内部部门、员工之间转移调拨，需填写《固定资产调拨申请单》一式两联(格式后附表2)，调出、调入部门对固定资产型号、价值、调拨原因进行确认，交资产管理员流转审批。第一联由人力行政部门留存，更新固定资产卡片，第二联送交财务部，办理转移登记。2．调拨的固定资产编号保持不变，只变更新的使用部门和新的使用人，以便监督管理。六、固定资产报废1．当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，列明报废原因，填写《固定资产报废申请表》(格式后附表3)，经人力行政负责人、财务部负责人和总经理、董事长、审批后可做报废处理。2．经批准后，固定资产管理部门对实物进行处理。处理后对台帐及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知财务部。3．财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行帐务处理。七、固定资产的盘点公司建立固定资产盘点制度，盘点分年中盘点和年末盘点，由人力行政部和财务部共同执行。固定资产的盘点应填制“固定资产清单”(格式后附表4)，详细反应所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产账面数核对，做到帐面、实物和固定资产卡片相核对一致。若有盘盈或盘亏，财务部编报“固定资产盘盈盘亏报告表”，列出原因和责任。报财务部负责人和董事长、总经理批准后，财务部进行相应的帐务调整，管理部门对台帐和固定资产卡片内容进行更新。八、本办法由人力行政部、财务部共同制定并负责解释。九、本办法经总经理办公会讨论通过，自2016年9月1日起执行。十、未尽事宜由人力行政部提交总经理办公会讨论通过后对本办法进行补充。附件：1.固定资产验收单2. 固定资产调拨申请单3.固定资产报废申请表4.固定资产清单（详见excel表） 固定资产验收单 财务部留存年 月 日名称　规格型号　编号　购买人　资产价值　数量　购入时间　使用人　人力行政部签字财务部签字使用单位签字备注（供货商）　　　　人力行政部经理 财务部经理